Сущность и виды депозитных операций коммерческого банка

Депозитарная деятельность

Депозитарная деятельность – это совокупность финансовых операций, которые связаны с хранением, учетом и передачей прав собственности на сертификаты ценных бумаг. Участник рынка, который выполняет данные операции на профессиональном уровне, называется депозитарием. Клиенты, которые регулярно пользуются услугами депозитария, являются депонентами. Между двумя сторонами оформляется договор, он называется депозитарным. Второе название — соглашение о счете депо.

Депозитарная деятельность банка: основные виды

В обязанности депозитария входит выполнение ряда функций. Среди них можно выделить важнейшие операции:

• Услуги по хранению ценных бумаг. Они могут находится в депозитарном хранилище. Также может осуществляться учет ценных бумаг в нематериальной форме. Для этого депозитарий делает записи в электронных реестрах.
• Операции по учету прав на документы. При передаче ценных бумаг на хранение к депозитарию не переходит право собственности на них.
• Расчеты по сделкам с ценными документами. Они осуществляются на внебиржевом и биржевом рынке.
• Операции по выплате дивидендов. Депозитарий проводит начисление и выплату процентов, перечисление налога на прибыль. Также могут осуществляться и другие операции, связанные с операциями по ценным бумагам.

Депозитарий несет ответственность за сохранность сертификатов, принятых на хранение. Он должен осуществлять свою деятельность только в интересах депонента.

Депозитарию запрещено самовольно распоряжаться ценными бумагами, управлять ними и проводить любые другие операции. Он не имеет право это делать, так как владельцем документов является депонент.

Депозитарная деятельность на рынке ценных бумаг может совмещаться со следующими финансовыми операциями:

• Брокерские операции.
• Операции по управлению ценными бумагами.
• Дилерская деятельность. .

Депозитарная деятельность в Российской Федерации

Право заниматься депозитарными операциями есть только у юридических лиц. Для их осуществления необходимо получить лицензию. Предоставляется она Центробанком на неограниченный термин. Главный законодательный акт – Положение о депозитарной деятельности №36 от 16.10.1997 года.

Главное требование – размер собственного капитала составляет от 20 миллионов рублей. Кроме финансового аспекта также должно быть соответствующее техническое обеспечение, квалифицированные сотрудники, сдавшие специальное тестирование.

Порядок выдачи лицензии на предоставление депозитарных услуг регулируется Законом РФ «О рынке ценных бумаг», который был утвержден 22.04.1996 года.

Функции Центрального депозитария выполняет НКО ЗАО НРД, что входит в состав «Московской Биржи». Создание единого института позволит усилить прозрачность операций в данном сегменте, повысить эффективность депозитарных операций, а также предоставить свободный доступ к рынку западных инвесторов. Будет повышена ликвидность операций и снижены тарифы на проведение услуг депозитария.

Сущность и виды депозитных операций коммерческого банка

Исторически первые банки основывались на трастовой форме привлечения средств клиентов, однако позднее преимущест­венное распространение получила депозитная деятельность банков — как более формальная, не требующая столь довери­тельных отношений банка с клиентом, какие подразумевает договор о трасте. Таким образом, важнейшей формой привле­чения средств для коммерческих банков стал депозит.

Уже на первом этапе формирования коммерческих банков Украины именно умение работать с юридическими и частными лицами, размещающими свои средства на депозиты, преврати­лось в один из показателей надежности, стабильности банка, его способности полностью отвечать по своим обязательствам.

Депозитные вклады юридических лиц — важнейшая со­ставляющая пассивов, т.е. полученных привлеченных оборот­ных средств банка. Понятие «депозит» происходит от лат. «depositum» — сданный на хранение. Возникло оно во времена позднего Средневековья с развитием такого значительного на тот момент в обществе класса, как купечество. Купец вклады­вал часть средств в товар и в то же время был заинтересован, чтобы другая часть его средств обеспечивала спокойное безбед­ное существование ему и его семье. Поэтому часть накопленных денег он, как правило, отдавал в рост, т.е. размещал под про­центы у ростовщиков или, немного позже, — в зарождающихся банковских структурах. Таким образом, депозит одновременно был и своеобразным страхованием товара, отправленного на реализацию, потому что в случае значительных потерь они компенсировались за счет доходов, полученных от размещения свободных средств. Бизнес на деньгах оказался таким успеш­ным, что к началу XIX в. сформировался целый класс рантье, который не занимался никакой производительной деятельно­стью, а жил только за счет доходов, получаемых на средства, размещаемые в банке. Эти вложения были долгосрочными (как минимум, на один год или несколько лет), считались одним из самых надежных способов размещения капитала для вкладчи­ков и одним из наиболее выгодных источников денежных средств для банков.

Вклад — это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником или третьим лицом по поручению и за счет собственника для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Поэтому в практике деятельности коммерческих банков вклады клиентов представляют собой депозиты и являются основным источником формирования банковских ресурсов.

Депозитным может быть в принципе любой открытый клиенту в коммерческом банке счет, на котором хранятся его денежные средства, включая активно-пассивные счета при наличии на них кредитового сальдо.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основном их классификации имеются такие критерии , как источники вкладов, их целевое назначение , степень доходности, однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия.

Исходя из категории вкладчиков различают депозиты:

— юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на:

— до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

— срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

— условные (средства, подлежащие изъятию при поступлении заранее оговоренных условий);

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков. Движение средств по этим счетам (поступление и списание) может оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчетными документами.

С точки зрения управления банковской ликвидностью более выгодными для банков являются текущие и бюджетные счета, счета по финансированию капитальных вложений, счета специального назначения, поскольку характер движения средств по ним (суммы, сроки, периодичность осуществления платежей или поступления переводов) может быть заранее известен банку. Кроме того, владельцы текущих и бюджетных счетов в силу своего статуса (отсутствие прав юридического лица) не претендует на кредиты, что позволяет банкам активно использовать эти средства для кредитования хозяйства. Однако в настоящее время возможности коммерческих банков в этом направлении ограничены, так как НБУ взял на себя все функции по кассовому исполнению бюджета, а также по использованию средств на счетах по финансированию капитальных вложений.

У большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или вообще не начисляют никакого дохода. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Срочные вклады — это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок. Различают собственно срочные вклады и срочные вклады с предварительным уведомлением.

Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцам в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительные сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1,3,6,9,12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, сто об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок (как правило ,от 1 до 3, от 3 до 6 ,от 6 до 12, и более 12 месяцев).В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.

Сумма срочного вклада устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменна в течение всего срока действия договора. Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада — уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

Срочные вклады оформляются договором между клиентом и банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по отдельному виду вкладов типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой — в банке в кредитном или депозитном отделе. В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают минимальный размер срочного вклада, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пени или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные сертификаты.

Сертификат — это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющих право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

В соответствии с правилами депозитный сертификат может быть продан юридическим и физическим лицам, только резидентам и не подлежит вывозу за территорию Украины.

Сертификаты можно классифицировать :

По способу выпуска:

— выпускаемые в разовом порядке;

По способу оформления:

По срокам обращения:

Условия и срок выпуска сертификатов должны быть зарегистрированы в Госкомитете по ценным бумагам и фондовому рынку, а также в региональном отделении НБУ.

В ряде стран выпускаются депозитные сертификаты, которые могут быть проданы вкладчику или переданы одним лицом другому с помощью передаточной надписи (индоссамента). Такие депозитные сертификаты , как правило , выпускаются большим номиналом, обращаются на вторичном рынке ценных бумаг, что дает возможность их владельцам вернуть денежные средства по окончанию установленного срока депозита.

Если владелец срочного депозитного сертификата требует вернуть денежные средства до окончания установленного в нем срока, то ему выплачивается пониженный процент, уровень которого определяется на договорных началах при внесении депозита.

Промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные вклады.

Традиционно эти операции осуществлял Сбербанк, однако в настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы коммерческие банки стали активно осваивать этот сектор ссудных капиталов.

Зарубежная практика рассматривает сберегательные операции обособленно от депозитных, акцентируя внимание на том, что «отличительной» чертой сберегательного вклада является то, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка.

К сберегательным относятся вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения — поощрение бережливости, накопление средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем по срочным вкладам. Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов яв­ляются депозитные и сберегательные сертификаты. Сберегательные сертификаты предназначены для реализации физическим лицам. Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года, если условия их выпуска согласованы с ЦБ. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу. Сберегательные сертификаты могут быть предъявлены к оплате ранее установленного срока, если это предусмот­рено договором покупки сертификата. В этом случая банк уплачивает проценты за фактический срок пользования средствами. Для коммер­ческого банка преимущества этих форм аккумуляции ресурсов состоят в том, что крупные суммы поступают в распоряжение банка на строго установленный срок и увеличивают, таким образом, наиболее стабиль­ную часть кредитных ресурсов.

Коммерческие банки Украины способны предоставить сле­дующие депозитные услуги: срочный депозитный вклад; текущий депозитный вклад (счет); вклад до востребования; NOW-счет (нау-счет); счет клиента с автоматической самоочисткой.

Депозитный банк

Депозитный банк, являясь наряду с иными видами коммерческих банков кредитным учреждением, реализующим для организаций и физических лиц банковские, характеризуется следующей спецификой деятельности: такой банк реализует кредитно-расчетные операции посредством привлеченных депозитов.

Иными словами, депозитный банк реализует краткосрочные депозитно-кредитные операции, что выступает его сущностной характеристикой, позволяющей отграничить такой банк от инвестиционного банка, осуществляющего преимущественно среднесрочное и долгосрочное кредитование.

Широкая трактовка понятия депозитный банк позволяет включить в его состав все коммерческие банки, которые осуществляют привлечения вкладов от населения.

Понятие и структура операций депозитного банка

Депозитная операция – это банковская операция, предполагающая привлечение свободных денежных средств организаций и индивидов во вклады.

Депозитная операция структурно состоит из следующих элементов:

• субъект депозитной операции – это индивиды и организации;
• объект депозитной операции – это тот объем денежных средств, которые вносятся вышеназванным субъектом на счет депозитного банка.

Депозиты выступают необходимым источником осуществления деятельности депозитным банком, именно посредством привлечения денежных средств во вклады банк обеспечивает финансирование своих потребностей.

Политика депозитного банка

Привлечение депозитным банком средств во вклады характеризуется следующими чертами:

• привлечение от индивидов и организаций средств во вклады требует серьезных финансовых затрат со стороны банка;
• привлекаемые денежные средства всегда относительно ограниченны;
• привлечение денежных ресурсов населения, в первую очередь, зависит от организации или индивида, выступающих клиентами банка, а не от самого банка.

Готовые работы на аналогичную тему

Потому в условиях конкуренции за денежные ресурсы населения банкам целесообразно разрабатывать и проводить политику привлечения средств населения во вклады, в частности, совершенствовать реализацию депозитных операций, формировать систему, стимулирующую привлечение денежных средств во вклады и др.

Депозитная политика банка должна представлять собой комплекс мероприятий, направленных на установление форм, целей и задач, а также содержания деятельности депозитного банка по формированию ресурсов банка посредством привлечения денежных средств населения во вклады, их планированию и урегулированию.

Основная цель политики всякого депозитного банка заключается в обеспечении роста объема банковских ресурсов при минимизации банковских расходов и поддержании необходимого уровня ликвидности.

При этом важно подчеркнуть, что эффективность политики депозитного банка зависит как от внешних факторов, таких как экономическая и политическая ситуация в стране, регионе, муниципальном образовании, так и от внутренних – статус и объем ресурсов банка, квалификация банковских служащих и др.

Виды операций депозитного банка

Классификация депозитов традиционно проводится по следующим критериям:

Деление депозитов на основании такого критерия, как категория вкладчиков, происходит на следующие виды:

• вклады организаций;
• вклады физических лиц;

Исходя из такого критерия, как форма выплаты (изъятия) выделяют виды депозитов:

• до востребования (это обязательство, в котором конкретный срок исполнения не определен);
• срочный (это обязательство, которое предусматривает конкретный срок исполнения).

Инструменты депозитного банка в области привлечения вкладов

В качестве эффективного инструмента привлечения вкладов в возрастающих объемах выступает широкий спектр предлагаемых депозитным банком условий вкладов, исходя из социального статуса субъекта депозита, т. е. отношения его к конкретной социальной группе, а также условия относительно:

• минимальной суммы вклада;
• срока размещения;
• выплаты процентов (капитализации);
• пополнения.

При определении конкретного предложения депозитный банк ориентируется на потенциальные запросы индивидов и организаций как потенциальных вкладчиков и их реальные возможности. Предлагаемые депозитным банком пакеты условий должны охватывать всех потенциальных вкладчиков, от социально уязвимых групп – пенсионеров, студентов и др. –до профессиональных участников рынка – бизнес-организаций различного уровня.

Чтобы решить задачи привлечения вкладов в максимально возможном объеме, современные депозитные банки предлагают такие пакеты услуг, как инвестиционный, студенческий, пенсионный и др., предлагая наиболее отвечающим интересам банка группам вкладчиков выплату повышенных процентов.

К числу факторов привлечения депозитов, влияние которых в условиях современной жизни постоянно растет, относятся такие, как:

• оперативность согласования и оформления договорных отношений с банком относительно вклада;
• простота и прозрачности таких отношений.

Отсюда широкая распространенность формирования банком стандартных пакетов услуг по большинству привлекаемых однотипных вкладов, при сохранении возможности индивидуального согласования условий с вкладчиками, представляющими наибольший интерес, исходя из категории вкладчика, объема размещаемых им денежных средств и предполагаемого срока размещения.

Перманентно растущая конкуренция на рынке банковских услуг обусловливает ориентированность депозитных банков на более полное удовлетворение интересов их вкладчиков для их привлечения и удержания в числе своих клиентов. Отсюда получают распространение такие методы обслуживания вкладов банком, как предоставление вкладчику широкого комплекса банковских услуг, связанных с обслуживанием его счета.

Так в частности, вкладчики, размещая свои денежные средства в депозитном банке, получают возможность на запрос и обслуживание таких дополнительных операций, как оформление пластиковой карты, продажа дорожных чеков, конвертация валюты по выгодному курсу, оперативные переводы денежных средств, обслуживание периодических платежей (например, коммунальных) и др.

Разнообразие спектра предоставляемых депозитным банком условий размещения денежных средств вкладчиков выступает гарантией востребованности услуг банка на рынке, его привлекательности для потенциальных вкладчиков и тех, кто уже разметил в нем денежные средства.

Нужны еще материалы по теме статьи?

Воспользуйся новым поиском!

Найди больше статей и в один клик создай свой список литературы по ГОСТу

Автор этой статьи Дата последнего обновления статьи: 05.07.2022

Эксперт по предмету «Банковское дело» , преподавательский стаж — 15 лет

Автор24 — это сообщество учителей и преподавателей, к которым можно обратиться за помощью с выполнением учебных работ.

Источник https://utmagazine.ru/posts/8595-depozitarnaya-deyatelnost

Источник https://studfile.net/preview/2464416/

Источник https://spravochnick.ru/bankovskoe_delo/depozitnyy_bank/