Трастовые операции банка

ТРАСТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Трастовые операции — это операции коммерческих банков и специальных финансовых институтов, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах.

В трастовых операциях фигурируют различные виды имущества клиентов.

В зависимости от вида имущества и пожеланий его собственника меняется содержание трастовых операций, а также функции коммерческого банка в них.

Объекты трастовых операций: — недвижимость производственного и непроизводственного характера.

движимое имущество (транспортные средства, средства связи и т.д.)

При выполнении трастовых операций коммерческий банк может выступать в двух ролях:

• — являться полным представителем клиента, распоряжающимся его имуществом самостоятельно в пределах договора,
• — выполнять строго конкретные операции с собственностью клиента по его поручению.

В условиях рыночной экономики трастовые операции приобретают возможность решить ряд задач по упрочнению своих позиций на рынке.

В зависимости от специфики банка, его клиентской базы, ситуации на фондовом рынке, а также от конкретных экономических и прочих условий меняются содержание задач и их приоритет в деятельности трастовых подразделений банка.

Участники трастовых операций.

Доверительный управляющий — лицо, которому по договору владелец передаёт своё имущество или имущественное право во временное управление (пользование) или для совершения определённых действий.

Комиссионер — лицо, которое в соответствии с договором комиссии обязуется совершать за счёт средств клиента определённые действия от своего имени, получая при этом комиссионное вознаграждение.

Поверенный — лицо которое по поручению клиента действует за его счёт и от его имени. Услуги поверенного оплачиваются клиентом либо по существующим тарифам, либо в соответствии с договором.

Бенефициар, или выгодоприобретатель, — лицо, в пользу которого заключён трастовый договор, в частности относительно получения доходов от трастовых компаний.

В ходе осуществления трастовых операций между их участниками складывается система финансово-экономических отношений, характер которых зависит от условий трастового договора, типа имущества, передаваемого по трасту, содержание самой операции, а также от роли отдельных участников.

В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки имеют право заниматься трастовыми операциями

В практической деятельности понятие траст, трастовая операция стали использоваться после появления Указа Президента РФ от 1 июля 1992 года №721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества». привлеченный заемный банк трастовый

Классификация трастовых операций может быть разработана с учётом различных признаков.

Первый вид трастовых операций — это доверительное управление, т.е. система отношений между собственником имущества и другим лицом, доверительным управляющим, которое в силу заключенного договора получили от собственника право на распоряжение его собственностью. Это право может включать совершение сделок и других юридических действий при получении соответствующего поручения от собственника или без предварительного согласования с ним. Доверительный управляющий в своих действиях выступает от своего имени, но по поручению и за счёт средств своего клиента — собственника имущества, и в случаях, предусмотренных договором, несёт материальную ответственность за результаты действий.

Второй вид трастовых операций — агентские услуги. Участниками агентских услуг являются:

• — принципал (доверитель) — лицо, поручающее другому лицу выполнить какие-либо действия и передающее ему свои полномочия;
• — агент — лицо, действующее от имени принципала и выполняющее в точности его поручение.

В агентских услугах право собственности на имущество (имущественные права) остаётся у принципала (доверителя). Агент выполняет лишь функции поверенного. В соответствии с договором он несет ответственность только за качество исполнения самого поручения, а не за конечные результаты, последствия данного поручения. Агент может от имени клиента заключать договора, получать ссуды. выписывать чеки, оплачивать счета доверителя, оформлять страховые полисы и … Агент действует за счёт средств принципала и получает от него вознаграждение.

Рассмотрим подробнее отдельные виды трастовых операций.

Передача имущества в наследство связана с соблюдением интересов всех наследников. В ходе данной операции доверительный управляющий получает решение суда на открытие наследства, собирает наследуемое имущество, определяет его состав, рассчитывается по долгам, оплачивает административные издержки и налоги, делит оставшееся имущество между наследниками в соответствии с завещанием или законом о наследовании.

Управление имуществом по договору осуществляется в интересах доверителя (учредителя траста) или бенефициара. Оно может включать размещение денежных средств, покупку недвижимости с последующим управлением, формирование портфеля ценных бумаг и другие операции. Обычно физические лица поручают трастовым подразделениям банка заботу о своём имуществе, поскольку сами не владеют необходимой информацией и квалификацией. Целью подобной деятельности, как правило, является извлечение дохода.

Управление указанными видами имущества актуально и для юридических лиц. Оно способствует большей эффективности их деятельности и повышению их доходов. Поэтому подобная операция предлагается банками. Наиболее распространенным вариантом является управление портфелем ценных бумаг. Трастовое подразделение анализирует состояние портфеля, следит за изменением фондового рынка и принимает наиболее рациональные решения по качеству портфеля ценных бумаг, корректировке его ориентации и содержимого.

В ряде случаев возникает необходимость опеки или попечительства над имуществом лиц недееспособных или частично утративших дееспособность. Трастовые подразделения банка, накопившие большой опыт по управлению имуществом и имущественными правами, способны эффективно выполнять эти функции, заключать сделки, оформлять договора, решать спорные вопросы, защищая интересы подопечных.

Управление средствами пенсионных фондов. Подобные негосударственные фонды «обладают долгосрочными ресурсами и нуждаются в их эффективном размещении. Трастовые операции банков позволяют пенсионным фондам не только поместить денежные средства на банковские депозиты, но и сформировать рациональный портфель ценных бумаг, с тем чтобы способствовать получению дохода, достаточного для возмещения расходов по деятельности и роста активов пенсионных фондов.

Создание таких фондов и рациональное управление ими со стороны трастовых подразделений способствует материальному обеспечению членов фондов. Если пенсионные фонды образованы фирмой, предприятием, то возникают дополнительные стимулы к повышению производительности труда персонала и стабилизации кадрового состава.

Управление благотворительными и другими фондами специального назначения (например, фонды помощи, создаваемые учебными заведениями, местными властями и т.д.) со стороны трастовых подразделений выполняет две функции: 1) размещение средств фондов; 2) их распределение в соответствии с задачами фондов. Поручение трастовым подразделениям банка управления фондами эффективно, так как круг трастовых операций в банках достаточно обширен и накоплен богатый опыт их выполнения.

Управление инвестиционными компаниями и фондами. В 1993—1994гг. в России активно создавались инвестиционные фонды и компании. Насчитывалось более трехсот. В настоящее время выжили считанные десятки. Имели место крупные потери финансовых ресурсов. Особенно существенно пострадали средства физических лиц. Одной из важнейших причин случившегося было отсутствие в инвестиционных фондах специалистов по управлению денежными средствами и ценными бумагами. К тому же развитие трастовых операций коммерческих банков России в этот период находилось на начальном этапе. В зарубежной банковской практике управление средствами инвестиционных фондов и компаний относится к числу наиболее распространенных трастовых операций.

В ходе операций банки не только занимаются размещением денежных средств фонда, но и ведут реестр его акционеров, помогают распределять доходы, выплачивают дивиденды, размещают акции фондов и выполняют другие функции.

Трастовые подразделения банков оказывают физическим и юридическим лицам и агентские услуги по работе на фондовом рынке.

Существуют и другие агентские услуги, связанные с обслуживанием фондового рынка. При развитых трастовых операциях их состав велик.

Хранение и передача денежных и прочих ценностей направлены на гарантирование прав и интересов сторон. Данные услуги могут включать:

• — прием ценных бумаг, документов и других ценностей на хранение;
• — предоставление для этого сейфовых ячеек;
• — организация передачи ценностей другому лицу;
• — хранение акций, облигаций с извещением клиента о поступлении дохода или выигрыше;

хранение с последующей доставкой ценностей клиенту или лицу, указанному им.

В настоящее время в некоторых коммерческих банках России (в частности, в Сбербанке РФ) внедрена операция по гарантированию передачи крупных денежных среде при сделках с недвижимостью. Для этого клиент арендует сейфовую ячейку, оформляет договор с банком, по которому партнер клиента при купле-продаже недвижимости получает доступ к содержимому ячейки (денежные средства) только после выполнения определенного условия (передаче права собственности на недвижимость). При данной услуге практически исключается риск мошенничества и утраты денежных средств.

Важным видом агентских услуг является оформление доверенности, завещания других юридических и нотариальных документов. Российские банки уже предоставляю клиентам подобные услуги по вкладам. Однако практика зарубежных банков в это плане значительно шире. В частности, сберегательные кассы Германии предлагают клиентам услуги по подбору необходимой недвижимости (жилые дома, квартиры) с желаемыми качествами, консультированию клиентов по операциям с недвижимостью, включая оформление всех документов по купле-продаже, аренде.

К числу агентских услуг также относится депозитарное обслуживание эмитентов ценных бумаг. Оно может распространяться как на государственных эмитентов, так и на акционерные общества. Ряд коммерческих банков осуществляет депозитарное обслуживание государственных краткосрочных и казначейских обязательств. Сбербанк России работал с облигациями государственного сберегательного займа для физических лиц, осуществляя их размещение, продажу, погашение и выплату купонного дохода.

В целом депозитарное обслуживание может включать следующие операции:

• — хранение глобального или частичного сертификата ценных бумаг;
• — ведение реестра акционеров;
• — ведение бухгалтерского учета и отчетности эмитента;
• — размещение его акций и других ценных бумаг;
• — организация обмена акций на новые или облигаций на акции;
• — выплата дивидендов по акциям и дохода по облигациям;
• — возврат (частичный или полный) отзывных облигаций или привилегированных акций при их досрочном отзыве эмитентом.

Достаточно часто депозитарное обслуживание предлагается таким собственникам ценных бумаг, как предприятия, организации, акционерные общества, компании, инвестиционные фонды, финансовые компании, органы государственной власти и пр.

В целом перечисленные выше трастовые операции не исчерпывают их разнообразия. В банковской системе западных стран их перечень включает несколько сот видов. В России в настоящее время формируются условия для развития и расширения трастовых операций. И одним из таких условий является эффективная организация трастовых операций включая создание специализированных банковских служб.

Трастовые операции банка

Трастовые операции — это операции коммерческих банковских структур и специальных финансовых учреждений и организаций, целью осуществления которых является управление активами и реализация прочих видов операций по поручению клиента.

При реализации такого рода операций коммерческая банковская структура может играть две роли:

• роль полноправного представителя клиента, который имеет право распоряжаться активами такого клиента самостоятельно в рамках заключенного договора;
• роль представителя клиента, который имеет право выполнять лишь строго определенные операции с активами клиента непосредственно по его поручению.

Задачи банковской структуры при осуществлении трастовых операций

На сегодняшний день трастовые операции становятся все более и более привлекательными для банковского сектора. С их помощью банковская структура имеет возможность решить целый ряд задач по укреплению своих позиции. Таким образом, к возможностям банковской структуры, возникающим при реализации трастовых операций, можно отнести следующие:

• развитие клиентской базы, повышение общего уровня ее качества;
• завоевание прочих сегментов банковского рынка;
• получение возможности приобретения контроля над холдингами, разного рода фондами, компаниями;
• расширение спектра предлагаемых операций и услуг;
• общий рост роли банковской структуры как участника фондового рынка.
• На сегодняшний день наиболее популярными и распространенными видами трастовых операций являются доверительное управление и агентские услуги.

Трастовые операции банковской структуры: основные виды

Группа трастовых операций включают в себя целый спектр операций, связанных с управлением имуществом. К ним можно отнести:

• хранение;
• представительство интересов клиентов на судебных заседаниях и слушаниях, общих собраниях акционеров;
• распоряжение доходами и инвестиционными потоками;
• купля-продажа активов в собственности;
• привлечение и погашение займов и кредитов;
• эмиссия и размещение на рынке ценных бумаг;
• передача прав собственности на активы;
• учреждение, реорганизация и ликвидация юридического лица;
• ведение расчетных счетов доверителя, выполнение расчетов по имеющимся обязательствам;
• в целом управление делами экономического субъекта в случае его реорганизации или реализации процедур банкротства и др.

Готовые работы на аналогичную тему

Стоит отметит, что некоторые специалисты все трастовые операции условно делят на три вида:

• управление наследством;
• осуществление операций по доверенности и в связи с опекой;
• предоставление агентских услуг.

Первый вид таких операций подразумевает под собой выполнение исполнителем подразделения банковской структуры, в зону ответственности которого входит осуществление трастовых операций, некоторых обязанностей. Большая часть из них заключается в том, чтобы согласно имеющегося завещания или по распоряжению судебных органов консолидировать и обеспечить безопасность активов наследника, произвести оплату возникших административных расходов и налогов, а также справедливо распределить активы между наследниками.

Траст, формируемый по завещанию, носит названием завещательного. Данный вид траста может вступить в силу только после смерти субъекта. Однако, клиенты могут формировать и прижизненные трасты, действующие и при жизни его владельца. Такого рода трасты формируются для передачи права собственности на активы/имущество для избежание клиентом начисления различного рода налогов или принятия решений по инвестициям, которые связаны с управлением имуществом, на ежедневной основе.

Траст-подразделения банковских структур выполняют операции, которые связаны с управлением имуществом по доверенности некоторых лиц в порядке выполнения опекунских функций над несовершеннолетними, недееспособными лицами. Такого рода операции могут возникать в случае передачи активов доверенному лицу, владеющего ими и распоряжающегося в интересах бенефициария. Банковской структура также имеет право хранить активы, инвестировать, распоряжаться базовой суммой и доходами согласно соответствующего договора или соглашения с клиентом.

Трастовые подразделения банковской структуры, осуществляя агентские услуги, выполняют роль агента. Агентские услуги предоставляются как физическим лицам (населению, частным лицам), так и юридическим (компаниям, холдингам, экономическим субъектам). Для обслуживания физических лиц коммерческие банковские структуры, как правило, открывают и ведут частные агентские счета. Частное лицо имеет право заключить письменный договор или соглашение с банковской структурой по управлению находящимся в собственности имуществом, активами, выполнению ежедневных расчетов по обязательствам. Клиент таким образом уполномочивает банковскую структуру (как агента) получать жалованье, дивиденды, купонные выплаты, начисленные проценты, ренту, делать выплаты по имеющимся задолженностям, оплачивать личные расходы.

Трастовые услуги, которые предоставляются банковской структурой юридическим лицам, условно можно разделить на две большие групп: агентские и попечительские. Действуя как агенты коммерческих экономических субъектов, трастовые подразделения осуществляют работу по эмиссии ЦБ в интересах клиентов, выплате дивидендов и их реинвестирование по требованию акционеров, а также погашение ЦБ по истечении срока.

Попечительские операции, в свою очередь, связаны с функционированием рынка ЦБ, на котором могут быть реализованы необеспеченные закладные крупных холдингов, компаний и т. д. Трастовые подразделения банковских структур осуществляют учет закупок коммерческих бумаг, отслеживают поставки всех реализуемых ЦБ инвесторам и осуществляют выплату владельцам тех ЦБ, срок погашения которых истек.

Эмитенты ЦБ получают от банковских структур гарантийные письма, что дает уверенность инвесторам в оплате банковским учреждением возникающих обязательств даже в том случае, если эмитент не сможет обеспечить их погашение.

Трастовые операции коммерческих банков.

Услугами траст-отделов банков (как и траст-компаний) пользуются частные лица, фирмы, благотворительные фонды и иные общественные организации. Банки заинтересованы в предоставлении траст-услуг как можно большему кругу различных клиентов. И в первую очередь — крупным корпорациям, так как в этом случае банк становится органом, представляющим интересы своего доверителя, в том числе на собраниях акционеров, и может влиять на деятельность компании, проводить реорганизацию и тд.

В целом коммерческие банки могут осуществлять следующие операции по доверенности своих клиентов: выполнение операций по доверенности для частных лиц, в том числе управление имуществом в виде акций и иных фондовых ценностей, недвижимости и прочего имущества, переданного на ответственное хранение или по завещанию; выполнение доверительных функций но поручению акционерных обществ; оказание агентских услуг для частных лиц, фирм и иных организаций.

В процессе осуществления указанных операций коммерческий банк может: выступать в качестве агента по облигационным займам и другим ценным бумагам от имени их держателей по доверенности (например, осуществлять получение дохода в виде дивидендов или процентов), по уплате налогов и страховых взносов по продаже и покупке собственности на доверенные средства; по открытию и ведению траст-счетов; осуществлять распоряжение наследством (в том числе распоряжение по завещанию суммой акционерного счета и доходом по акциям); временно управлять делами корпораций при их реорганизации, банкротстве или иных обстоятельствах; представлять интересы доверителей на собраниях акционеров; выступать в качестве институционального инвестора — покупателя ценных бумаг.

Депозитарная деятельность коммерческих банков.

Депозитарные операции банков включают в себя операции хране-ия, учета прав собственности, осуществления доверительного управ-ния, а также проведение брокерских или иных операций с эмиссионными ценными бумагами, принадлежащими собственно банкам, и Ценными бумагами, переданными депонентами кредитной организаии (Постановление ФКЦБ России от 16.10.1997 № 36 «Положение о Депозитарной деятельности в Российской Федерации»). Положение о депозитарной деятельности устанавливает требование организациям, осуществляющим такую деятельность, о формировании отдельных подразделений, для которых депозитарная деятельность Является исключительной (однако в настоящее время формально не определено само понятие отдельного подразделения). В зависимости »дат структуры в банках могут быть созданы как управление или отдел, рак и сектор в рамках отдела. Очевидно, что со временем правила разграничения подразделений, реализующих разные виды деятельности, „будут определены более четко. Депозитарное подразделение может быть сформировано не только в банке, ведущем депозитарную деятельность, но и в банке, осуществляющем учет только собственных ценных бумаг. С целью получения полной и достоверной информации о ценных бумагах (относительно их владельцев, мест хранения и применяемых к ним депозитарных операций) ведется депозитарный учет ценных бумаг (учет депозитарных операций) на специальных счетах депо. Депозитарии осуществляют аналитический и синтетический депозитарный учет. В аналитическом учете ведутся аналитические счета, депо, на которых учитываются ценные бумаги, принадлежащие конкретным владельцам или находящиеся в конкретном месте хранения. Задачей синтетического учета является подготовка стандартных отчетов в соответствии с планом счетов депо. В синтетическом учете депозитарий фиксирует состояние синтетических счетов депо, на которых в разрезе выпусков ценных бумаг показаны общей суммой все ценнее бумаги, учитываемые в депозитарии и отнесенные к данному синтетическому счету. ‘ . В зависимости от характера выполняемых действий различаются следующие основные классы депозитарных операций: S административные; S бухгалтерские; S информационные. Административные операции — депозитарные операции, которые приводят к изменениям анкет счетов депо, а также содержимого других картотек и журналов депозитария, за исключением остатков ценных бумаг на лицевых счетах депо. Бухгалтерские операции — депозитарные операции, трансформирующие остатки ценных бумаг на лицевых счетах депо. Информационные операции — депозитарные операции, которые предполагают составление отчетов о состоянии счетов депо, лицевых счетов депо и иных картотек и справочников депозитария, а также об осуществлении депозитарной деятельности. Возможно исполнение комплексных депозитарных операций, включающих в себя в, качестве неотъемлемых элементов операции различных типов — административные и бухгалтерские. При исполнении комплексной операции изменяется содержимое анкет счетов или других картотек и журналов депозитария, а также трансформируются остатки на лицевых счетах депо.

Источник https://studwood.net/597036/bankovskoe_delo/trastovye_operatsii_kommercheskogo_banka

Источник https://spravochnick.ru/bankovskoe_delo/trastovye_operacii_banka/

Источник https://studfile.net/preview/9439222/page:12/