Виды вкладов

Депозитный банк

Депозитный банк, являясь наряду с иными видами коммерческих банков кредитным учреждением, реализующим для организаций и физических лиц банковские, характеризуется следующей спецификой деятельности: такой банк реализует кредитно-расчетные операции посредством привлеченных депозитов.

Иными словами, депозитный банк реализует краткосрочные депозитно-кредитные операции, что выступает его сущностной характеристикой, позволяющей отграничить такой банк от инвестиционного банка, осуществляющего преимущественно среднесрочное и долгосрочное кредитование.

Широкая трактовка понятия депозитный банк позволяет включить в его состав все коммерческие банки, которые осуществляют привлечения вкладов от населения.

Понятие и структура операций депозитного банка

Депозитная операция – это банковская операция, предполагающая привлечение свободных денежных средств организаций и индивидов во вклады.

Депозитная операция структурно состоит из следующих элементов:

• субъект депозитной операции – это индивиды и организации;
• объект депозитной операции – это тот объем денежных средств, которые вносятся вышеназванным субъектом на счет депозитного банка.

Депозиты выступают необходимым источником осуществления деятельности депозитным банком, именно посредством привлечения денежных средств во вклады банк обеспечивает финансирование своих потребностей.

Политика депозитного банка

Привлечение депозитным банком средств во вклады характеризуется следующими чертами:

• привлечение от индивидов и организаций средств во вклады требует серьезных финансовых затрат со стороны банка;
• привлекаемые денежные средства всегда относительно ограниченны;
• привлечение денежных ресурсов населения, в первую очередь, зависит от организации или индивида, выступающих клиентами банка, а не от самого банка.

Готовые работы на аналогичную тему

Потому в условиях конкуренции за денежные ресурсы населения банкам целесообразно разрабатывать и проводить политику привлечения средств населения во вклады, в частности, совершенствовать реализацию депозитных операций, формировать систему, стимулирующую привлечение денежных средств во вклады и др.

Депозитная политика банка должна представлять собой комплекс мероприятий, направленных на установление форм, целей и задач, а также содержания деятельности депозитного банка по формированию ресурсов банка посредством привлечения денежных средств населения во вклады, их планированию и урегулированию.

Основная цель политики всякого депозитного банка заключается в обеспечении роста объема банковских ресурсов при минимизации банковских расходов и поддержании необходимого уровня ликвидности.

При этом важно подчеркнуть, что эффективность политики депозитного банка зависит как от внешних факторов, таких как экономическая и политическая ситуация в стране, регионе, муниципальном образовании, так и от внутренних – статус и объем ресурсов банка, квалификация банковских служащих и др.

Виды операций депозитного банка

Классификация депозитов традиционно проводится по следующим критериям:

Деление депозитов на основании такого критерия, как категория вкладчиков, происходит на следующие виды:

• вклады организаций;
• вклады физических лиц;

Исходя из такого критерия, как форма выплаты (изъятия) выделяют виды депозитов:

• до востребования (это обязательство, в котором конкретный срок исполнения не определен);
• срочный (это обязательство, которое предусматривает конкретный срок исполнения).

Инструменты депозитного банка в области привлечения вкладов

В качестве эффективного инструмента привлечения вкладов в возрастающих объемах выступает широкий спектр предлагаемых депозитным банком условий вкладов, исходя из социального статуса субъекта депозита, т. е. отношения его к конкретной социальной группе, а также условия относительно:

• минимальной суммы вклада;
• срока размещения;
• выплаты процентов (капитализации);
• пополнения.

При определении конкретного предложения депозитный банк ориентируется на потенциальные запросы индивидов и организаций как потенциальных вкладчиков и их реальные возможности. Предлагаемые депозитным банком пакеты условий должны охватывать всех потенциальных вкладчиков, от социально уязвимых групп – пенсионеров, студентов и др. –до профессиональных участников рынка – бизнес-организаций различного уровня.

Чтобы решить задачи привлечения вкладов в максимально возможном объеме, современные депозитные банки предлагают такие пакеты услуг, как инвестиционный, студенческий, пенсионный и др., предлагая наиболее отвечающим интересам банка группам вкладчиков выплату повышенных процентов.

К числу факторов привлечения депозитов, влияние которых в условиях современной жизни постоянно растет, относятся такие, как:

• оперативность согласования и оформления договорных отношений с банком относительно вклада;
• простота и прозрачности таких отношений.

Отсюда широкая распространенность формирования банком стандартных пакетов услуг по большинству привлекаемых однотипных вкладов, при сохранении возможности индивидуального согласования условий с вкладчиками, представляющими наибольший интерес, исходя из категории вкладчика, объема размещаемых им денежных средств и предполагаемого срока размещения.

Перманентно растущая конкуренция на рынке банковских услуг обусловливает ориентированность депозитных банков на более полное удовлетворение интересов их вкладчиков для их привлечения и удержания в числе своих клиентов. Отсюда получают распространение такие методы обслуживания вкладов банком, как предоставление вкладчику широкого комплекса банковских услуг, связанных с обслуживанием его счета.

Так в частности, вкладчики, размещая свои денежные средства в депозитном банке, получают возможность на запрос и обслуживание таких дополнительных операций, как оформление пластиковой карты, продажа дорожных чеков, конвертация валюты по выгодному курсу, оперативные переводы денежных средств, обслуживание периодических платежей (например, коммунальных) и др.

Разнообразие спектра предоставляемых депозитным банком условий размещения денежных средств вкладчиков выступает гарантией востребованности услуг банка на рынке, его привлекательности для потенциальных вкладчиков и тех, кто уже разметил в нем денежные средства.

Нужны еще материалы по теме статьи?

Воспользуйся новым поиском!

Найди больше статей и в один клик создай свой список литературы по ГОСТу

Автор этой статьи Дата последнего обновления статьи: 05.07.2022

Эксперт по предмету «Банковское дело» , преподавательский стаж — 15 лет

Автор24 — это сообщество учителей и преподавателей, к которым можно обратиться за помощью с выполнением учебных работ.

Виды вкладов

Банковский вклад (депозит) – одна из самых известных составляющих современной финансовой системы. Вклады стали настолько привычным явлением, что многие перестают задумываться о самой сути этого явления.

Экономическая основа для существования банковских вкладов, а также банковских кредитов, является разная потребность в деньгах у разных членов общества. Одни имеют избыток денег и могут делать запасы. Другие нуждаются в деньгах так остро, что соглашаются брать банковские ссуды, и возвращать их с процентами. Эти проценты составляют заработок банков и прочих кредитных учреждений.

Необходимые для выдачи кредитов средства банки берут у населения и организаций. Физические и юридические лица размещают в банках запасы собственных средств и получают за это плату – оговоренный процент от вложенной суммы.

Процентные ставки по кредитам и депозитам логически связаны между собой. Ставки по кредитам выше, чем по вкладам. Разница между этими ставками становится прибылью кредитных учреждений.

Так вкратце выглядит теория кредитования. Ее не следует забывать, чтобы ориентироваться на рынке и не поддаваться на рекламу сверхвысоких процентов. Хотя подобного рода предложения обычно исходят не от банков, но от разного рода «финансовых пирамид».

Основные виды банковских вкладов

Банковские вклады (депозиты) весьма разнообразны. Характеристика их видов может составляться по разным критериям. Их делят по срокам размещения в банках, величине вложения, размеру и механизмам начисления процентных ставок, дополнительным условиям.

На практике встречаются депозиты:

• бессрочные, их еще называют вкладами до востребования; и краткосрочные;
• с фиксированной или плавающей процентной ставкой;
• пополняемые и фиксированной величины; и безотзывные, т.е. с правом досрочного получения основной суммы и без него;
• со снятием процентов в течение срока вклада и без такой возможности;
• с простым начислением процентов и с капитализацией;
• вклады в одной валюте и мультивалютные;
• условные.

Последняя категория весьма обширна, т.к. размещение вклада и его доходность может зависеть от множества условий и обстоятельств.

Обычно один и тот же вклад сочетает в себе сразу несколько перечисленных выше характеристик. Один депозит может быть одновременно долгосрочным, пополняемым, с капитализацией процентов, частичным снятием и т.д.

Виды депозитов по срокам и условиям размещения

Для современной банковской реальности Беларуси характерно разделение вкладов на долгосрочные, безотзывные, без права снятия основной суммы в течение всего периода размещения. И краткосрочные, условия по которым бывают более лояльными.

Долгосрочные безотзывные вклады обычно имеют более высокие процентные ставки.

Ставки по краткосрочным вкладам ниже, особенно если эти вклады можно снимать в любое время по желанию клиента.

Вклады до востребования не имею ограничений по срокам размещения. По ним вообще очень мало ограничений и условий. Но и процентные ставки по вкладам до востребования самые низкие, обычно они даже не компенсируют уровень текущей инфляции.

Сберегательные, накопительные и целевые вклады

Термины «сберегательный» и «накопительный» могут показаться синонимами, но по своему назначению сберегательные и накопительные депозиты заметно отличаются.

Сберегательный вклад предназначен для сохранения и приумножения уже имеющейся у вкладчика суммы. Так выгодно поступать с деньгами, которые понадобятся через несколько лет, с большой суммой, которая выручена от продажи имущества и отложена для какой-то отдаленной по времени покупки.

Сберегательные депозиты часто долгосрочные, безотзывные и не пополняемые. Капитализация процентов может происходить, но эти проценты складываются с основной суммой и будут сняты лишь в момент окончания депозитного договора.

Процентные ставки по сберегательным вкладам обычно выше среднего.

Накопительный вклад часто называют накопительным счетом. Такой депозит может открывать тот, у кого еще нет денег, но он собирается постепенно откладывать их.

Деньги поступают во вклад и добавляются к основной сумме. База для расчета процентов пересчитывается. Средства накопительного вклада обычно доступны для снятия в любое время.

Проценты по накопительным вкладам без ограничений на снятие сравнительно невысокие.

Целевые вклады сочетают в себе некоторые особенности накопительных и сберегательных депозитов. Их обычно можно пополнять, но на снятие до наступления определенного момента налагаются ограничения или прямой запрет.

Примеры целевых депозитов – вклады на детей или на приобретение недвижимости. Средства вносятся в банк, суммируются, прирастают процентами. Снять всю основную сумму и начисленные проценты будет позволено лишь по достижении ребенком совершеннолетия (для детских вкладов) или на покупку жилья (депозит на покупку недвижимости).

Процентные ставки по целевым вкладам обычно выше, чем по обычным пополняемым депозитам.

Простое и сложное начисление процентов

Частота и механизм расчета процентов определяется банков в депозитном договоре. От периодичности начисления процентов зависит частота их возможного снятия.

А вот капитализация процентов, иначе – сложный процент, это одно из полезнейших для вкладчиков изобретений в банковской сфере.

Суть капитализации в прибавлении процентов начисленных за прошлый период к основной сумме, и начисление процентов в следующем периоде от увеличившейся базы.

При малом годовом проценте, капитализация практически незаметна. Примером этого могут стать сегодняшние вклады в евро, годовая доходность по которым колеблется около одной трети процента. Но капитализация бывает весьма полезна для рублевых депозитов, для долгосрочных вкладов на значительные суммы, для всех депозитных договоров под высокий процент.

Пользу капитализации можно проиллюстрировать на примере вложения 2 тысяч рублей под 10% годовых на два года:

1. Без капитализации:

• 2 000 + 10% = 2 200 руб. – итог первого года;
• 2 000 + 10% + 200 руб. = 2 400 руб. – итог второго года.

2. С капитализацией:

• 2 000 + 10% = 2 200 руб. – итог первого года;
• 2 200 + 10% = 2 420 руб. – итог второго года.

Разница в 20 рублей при капитализации 1 раз в год. При ежемесячной капитализации разница была бы выше, при еженедельной – еще выше.

Наибольшая выгода от капитализации заметна при долгосрочном вложении больших сумм.

Классификация по валюте вложения

Большинство банков предлагающих депозиты готовы принимать средства и в рублях и в основных иностранных валютах: евро, доллара, рублях РФ. Встречаются также мультивалютные вклады, в которых сумма вложения может свободно конвертироваться из одной валюты в другую без потери начисленного процентного дохода и прочих преимуществ.

Главное отличие депозитов в разных валютах – величина ставки годового процента:

• для вкладов в белорусских рублях ставка колеблется до 17-25%;
• для депозитов в российских рублях ставка не поднимается выше 6%;
• для долларов США она редко превышает 2,3%;
• для евро – не более 1,3-1,75%.

Подобная градация наблюдается и у мультивалютных депозитов.

Специальные условия вкладов

Часто банки назначают особые условия по депозитам для определенных категорий клиентов или предлагают вклад с повышенной процентной ставкой и дополнительными ограничениями.

Так условия размещения депозита могут быть лучше при размещении в данном банке других вкладов или счетов. При пользовании иными продуктами этого банка. Типичный пример этого – особые условия вкладов для участников зарплатных проектов. Банк получает из этого дополнительную прибыль и может назначать больший процент или меньшие ограничения для тех, кто получает зарплату по его картам.

Некоторые вклады прямо связаны с личностью владельца или будущего получателя депозита. В эту категорию попадают уже названные детские или пенсионные вклады, их процентные ставки и возможности дают некоторые дополнительные преимущества.

Существует множество других видов условных вкладов, также как существует множество форм и уровней взаимоотношений банка и вкладчика.

Об изменении классификации банковских вкладов (депозитов) в Республике Беларусь

С 12 ноября 2015 г. в Республике Беларусь изменяется классификация банковских вкладов (депозитов). Это предусмотрено Декретом Президента Республики Беларусь от 11 ноября 2015 г. № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)» (далее – Декрет № 7). Документ вступил в силу со дня его официального опубликования и распространяет свое действие только на вновь заключаемые договоры банковского вклада (депозита).

В соответствии с действующей в настоящее время классификацией, банковские вклады в Республике Беларусь подразделяются на несколько видов:

– срочные вклады (возврат вклада осуществляется по истечении срока, определенного договором, процентная ставка зависит от суммы и срока размещения вклада – чем больше сумма вклада и срок его размещения, тем выше процентный доход);

– условные вклады (возврат вклада осуществляется при наступлении определенного условия (события), зафиксированного в договоре);

– вклады до востребования (деньги с такого вклада можно снимать в любое время без потери процентов, но процентная ставка по ним обычно ниже по сравнению с другими видами вкладов).

В соответствии с Декретом № 7, начиная с 12 ноября 2015 г. договоры срочного и условного банковского вклада будут подразделяться на безотзывные и отзывные.

Главной отличительной особенностью этих двух видов договоров станут условия досрочного возврата вклада.

При заключении отзывного договора будет предусматриваться возможность досрочного возврата вклада по инициативе вкладчика. При этом конкретные сроки и условия возврата вклада будут прописываться в договоре между банком и вкладчиком.

Безотзывным договором досрочный возврат вклада по инициативе вкладчика не предусматривается. Вернуть вклад до истечения срока действия договора можно будет только с согласия банка.

Договоры банковских вкладов (депозитов), заключенные до 12 ноября 2015 г., будут исполняться на прежних условиях в течение всего срока действия. При продлении договора на новый срок его положения должны быть приведены в соответствие с требованиями Декрета № 7.

При этом государство по-прежнему гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных на счетах и (или) во вклады в банках, и возмещение 100 процентов суммы этих средств в валюте счета либо вклада с выплатой процентов.

Следует отметить, что подходы к классификации банковских вкладов, предусмотренные Декретом № 7, полностью соответствуют международной практике. Во многих странах мира распространена категория банковских вкладов, отличных от вкладов до востребования. Общим принципом является необходимость согласования возможностей и условий досрочного возврата вкладов между банком и вкладчиком. Как правило, вкладчик может забрать деньги до истечения срока вклада, но закон не обязывает банк возвращать вклад досрочно. Так, в Италии, Финляндии, Франции, Германии возможность досрочного возврата срочных вкладов определяется банком и вкладчиком самостоятельно в договоре. В Австрии досрочный возврат срочного банковского вклада рассматривается как кредит, за который уплачиваются проценты от досрочно возвращенной суммы за каждый полный месяц, недостающий до наступления срока возврата вклада. В Великобритании понятие «срочный банковский вклад» не используется, однако законодательство не препятствует договаривающимся сторонам согласовывать любые сроки и условия банковских вкладов, включая штрафы и т. д. Таким образом, все условия и правила должны быть определены и согласованы в каждом отдельном договоре между банком и вкладчиком.

Наряду с изменением классификации банковских вкладов в Республике Беларусь Декретом № 7 также предусмотрено изменение подходов к льготному налогообложению доходов, полученных физическими лицами в виде процентов по банковским счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях.

Так, с 1 апреля 2016 г. освобождению от подоходного налога с физических лиц не будут подлежать процентные доходы, полученные при фактическом размещении денежных средств на текущих (расчетных) банковских счетах и во вкладах (депозитах) на срок менее 1 года – в белорусских рублях, и менее 2 лет – в иностранной валюте. При этом подоходный налог будет взиматься только с процентных доходов, а не со всей суммы вклада, и только в том случае, если процентная ставка, по которой получен этот доход, превышает размер действующей в банке процентной ставки по вкладу до востребования.

В случае необходимости уплаты подоходного налога с полученных процентных доходов никаких дополнительных действий со стороны вкладчика не потребуется: банк сам рассчитает сумму налога и перечислит ее в государственный бюджет.

При заключении договора банки обязаны подробно информировать вкладчиков обо всех условиях привлечения вклада, а в случае необходимости взимания подоходного налога с полученных вкладчиком процентных доходов – о сумме перечисленных в бюджет средств.

Принятие Декрета № 7 направлено на формирование банками Республики Беларусь долгосрочной ресурсной базы и более эффективное ее использование, в том числе за счет повышения доступности кредитов для субъектов хозяйствования и населения. При этом Национальным банком Республики Беларусь будет продолжена политика по поддержанию процентных ставок по вкладам на уровне, превышающем размер инфляции и обеспечивающем сохранность сбережений граждан.

Источник https://spravochnick.ru/bankovskoe_delo/depozitnyy_bank/

Источник https://myfin.by/wiki/term/vidy-vkladov

Источник https://www.nbrb.by/press/4580