Десять вопросов про ОКВЭД для розничной торговли

Раздел G. Торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов

— оптовую и розничную торговлю (т.е. продажу без преобразования) любого вида товаров, а также различные виды услуг, сопровождающие продажу товаров. Оптовая и розничная торговля являются конечными этапами распространения товаров. В эту группу включен также ремонт автомобилей и мотоциклов. Под продажей без преобразования принято понимать стандартные действия (операции), связанные с торговлей, такие как сортировка, классификация, упорядочивание товаров, смешивание (перемешивание) товаров (например, песка), розлив в бутылки (с предшествующим мытьем или без предшествующего мытья бутылок), упаковка, разделение оптовых партий, переупаковка в более мелкие партии для распространения, хранение (охлажденной или замороженной продукции)

— все действия, связанные с продажей и ремонтом автомобилей и мотоциклов, в то время как группировки 46 и 47 включают все остальные действия, связанные с продажами

Основное различие между группировкой 46 (оптовая торговля) и группировкой 47 (розничная торговля) основываются на преобладающем типе покупателя

Оптовая торговля — это перепродажа (без преобразования) новых или бывших в употреблении товаров розничным продавцам, продажа юридическим лицам, таким как производственные, коммерческие, институционные или профессиональные пользователи, либо перепродажа другим оптовым торговцам, либо привлечение агентов или брокеров для покупки или продажи товаров

Основные типы компаний, включенных в группировку 46 — товарные оптовые торговцы, т.е. оптовые торговцы, приобретающие права на продаваемые товары, такие как товарные оптовики или посредники, распространители, работающие на производителей, экспортеры, импортеры и объединения покупателей, офисы продаж (но не розничные магазины), которые поддерживаются изготовителями или добывающими предприятиями, не являющимися их частями, в маркетинговых целях и не только; принимают заказы на прямые отгрузки с заводов или шахт. В нее также включены брокеры, агенты, комиссионеры, покупатели и объединения покупателей, связанные с рынком сельскохозяйственной продукции. Оптовые торговцы часто сами собирают, сортируют и приводят в надлежащий вид товары в больших партиях, разбивают крупные, переупаковывают в более мелкие партии (например, лекарства). Хранят, охлаждают, доставляют и устанавливают товары, стимулируют сбыт и создают торговые марки

Десять вопросов про ОКВЭД для розничной торговли

Еще до регистрации своего ИП или юрлица следует выбрать код по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД). Он нужен, чтобы госслужбы знали, чем бизнесмен намерен заниматься, от этого зависит ставка налогообложения и тариф страховых взносов. Ответим на 10 популярных вопросов о кодах для розничной торговли.

• Зачем оформлять коды по ОКВЭД
• Как устроен классификатор видов деятельности
• Какие коды ОКВЭД обозначают розничные продажи
• Как выбрать коды ОКВЭД в рознице
• Сколько должно быть кодов
• Зачем выбирать основной и дополнительный коды ОКВЭД для розничных продаж
• Какие коды выбрать для продаж на маркетплейсах
• Как и зачем менять коды
• Какая ответственность предусмотрена
• Какие ведомства отслеживают ОКВЭД

Зачем оформлять коды по ОКВЭД

Коды ОКВЭД предприниматель указывает в заявлении на регистрацию своего предприятия. По ним Федеральная налоговая служба (ФНС) назначает ставку налогообложения и размеры льгот. На основании кода ОКВЭД Фонд социального страхования (ФСС) определяет тариф страховых взносов.

Неправильный код может стать причиной того, что компания не сможет наладить сотрудничество с контрагентами. Некоторые потенциальные партнеры проверяют выписку из госреестра. Если она не совпадает с фактическим видом деятельности, то это повод для подозрений и даже санкций. Например, банки могут заблокировать счет, если на него поступают деньги за товары, не предусмотренные ОКВЭД.

Как устроен классификатор видов деятельности

С 1 февраля 2022 года действует ОКВЭД-2, у него есть другое название — ОКВЭД-2014 или ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2).

В классификаторе указаны номера видов деятельности и подробное их описание. Справочник выстроен в иерархическом порядке:

• Класс XX — например 47, торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами.
• Подкласс XX.X — например 47.2, торговля пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями в специализированных магазинах.
• Группа XX.XX — например 47.24, торговля хлебом и хлебобулочными изделиями и кондитерскими изделиями в спецмагазинах.
• Подгруппа XX.XX.X — например 47.24.2, торговля кондитерскими изделиями в спецмагазинах.
• Вид XX.XX.XX — например 47.24.21, торговля мучными кондитерскими изделиями в спецмагазинах.

Какие коды ОКВЭД обозначают розничные продажи

В классификаторе за направление розничной торговли отвечают два класса раздела G:

• 45 — Торговля оптовая и розничная автотранспортными средствами и мотоциклами и их ремонт;
• 47 — Торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами.

Дальше следует выбирать от большего к меньшему: подкласс, группу, подгруппу и вид. Для розничной торговли через магазин в ОКВЭД-2 отведен подкласс с 47.1 по 47.7, а для торговли другими способами — подклассы 47.8 и 47.9.

Важно, что в заявлении на регистрацию ИП или юрлица можно указывать только коды, которые содержат не менее четырех знаков. Если четырехзначный код четко определяет вид деятельности, то подбирать более подробные не обязательно. Это необходимо только тем, кому для работы требуется лицензия или специальное разрешение.

Как выбрать коды ОКВЭД в рознице

Чтобы правильно выбрать коды ОКВЭД для розничных продаж, предпринимателю нужно четко понимать, что он будет продавать, где и для кого. Классификатор предполагает разные коды для специализированных и неспециализированных магазинов, торговли в офисе, киоске и маркетплейсе.

Например, подкласс 47.2 включает розничную торговлю пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями в специализированных магазинах. Группа 47.21 уточняет, что это розничная торговля фруктами и овощами в специализированных магазинах, которая включает продажу свежих фруктов, овощей и картофеля, а также предварительно обработанных или консервированных фруктов и овощей. А подгруппа 47.21.2 сужает эту деятельность до розничной торговли консервированными фруктами, овощами и орехами в специализированных магазинах.

Чтобы узнать, нужна ли лицензия для конкретного вида деятельности, надо свериться с Федеральным законом от 04.05. 2011 № 99 о лицензировании.

Еще стоит узнать, какие существуют ограничения по налоговым режимам и какая существует ставка на «травматизм» по выбранному коду ОКВЭД. Ставку определяет Фонд социального страхования (ФСС), куда компания отчисляет страховые взносы за своих сотрудников.

Для непродовольственных товаров классификатор не выделяет отдельный подкласс. Почти все необходимые коды находятся в границах групп от 47.19 до 47.99. Если ни один код идеально не описывает деятельность, которой вы намерены заниматься, выберите сферу, максимально близкую к вашей.

Для розничной торговли продуктами в ОКВЭД есть подклассы с 47.1 по 47.7. Для торговли в розницу в офисе, на рынке, на нестационарных объектах, по почте, через интернет, с доставкой на дом и других видов существуют подклассы с 47.8 по 47.9.

Сколько должно быть кодов

Законодательство РФ не лимитирует количество кодов, но один из них должен быть основным. Не стоит заявлять их с запасом, иначе у налоговой могут возникнуть вопросы. Считается, что 20 — оптимальное число видов экономической деятельности для одной компании.

Зачем выбирать основной и дополнительный коды ОКВЭД для розничных продаж

В качестве основного кода по классификатору ОКВЭД предприниматель указывает тот, который приносит основной доход. Если по нескольким видам деятельности выручка одинаковая, то выбрать надо тот, которому соответствует более высокий класс риска.

Это нужно для того, чтобы не переплачивать страховые взносы за травматизм в ФСС. Если эти данные ведомству не предоставить, то оно начислит взносы по самой высокой ставке из всех указанных кодов.

Какие коды выбрать для продаж на маркетплейсах

Если основной вид деятельности — онлайн-торговля, то выбирайте код 47.91 независимо от площадки и товара. В эту категорию входят подгуппы:

• розничная торговля по почте (47.91.1);
• по информационно-коммуникационной сети интернет (47.91.2);
• через интернет-аукционы (47.91.3);
• при помощи телевидения, радио, телефона (47.91.4).

Как и зачем менять коды

Допустим, ИП продавал книги, но решил, что еда прибыльнее, и переделал точку в продуктовый магазин. Необходимость изменить коды в розничной торговле чаще всего вызвана расширением или изменением видов деятельности.

Чтобы добавить новые и убрать неактуальные коды, надо предоставить заявление в налоговую инспекцию по форме Р24001 — для ИП, и Р13014 — для юрлиц. В последнем случае надо заверить документ у нотариуса.

Какая ответственность предусмотрена

Представим, что ИП сначала сначала торговал замороженными продуктами, и это соответствовало ОКВЭД. А потом предприниматель превратил свою торговую точку в зоомагазин. Если ФНС это выявит, то будет вправе наказать за недостоверное предоставление сведений. Штраф составит 5 000 — 10 000 рублей.

Нарушения при регистрации ИП и юрлиц описаны в ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ.

Такая же ответственность предусмотрена, если уведомление о новом ОКВЭД не подавали или сделали это позже установленного срока (три рабочих дня). Практика показывает, что налоговики по таким нарушениям чаще выносят предупреждения, а штрафуют, если нарушение происходит неоднократно.

Какие ведомства отслеживают ОКВЭД

В розничной торговле коды ОКВЭД отслеживает Федеральная налоговая служба и Фонд социального страхования. По ним определяется ставка налогообложения и размеры льгот. Ведомства следят, чтобы заявленные сведения совпадали с фактической деятельностью компании.

Если предприятие расширяет свой бизнес или меняет сферу деятельности, то необходимо сообщить в ФНС и ФСС об изменении кодов.

В период экономических кризисов ОКВЭД может влиять на возможность получения кредитных каникул и размер налоговых послаблений. Это относится и к страховым выплатам за сотрудников.

Автоматизируйте учет товаров бесплатно

Попробуйте систему учета Контур.Маркет для розницы. Бесплатный доступ действует 14 дней

Как правильно выбрать вид деятельности по ОКВЭД

Прежде чем регистрировать бизнес, необходимо соотнести ваш вид деятельности со справочником ОКВЭД. Это специальный классификатор, который содержит несколько разделов, а в них каждому виду деятельности присвоен свой код. ОКВЭД помогает государству определить, чем будет заниматься ваше предприятие.

• Как подобрать ОКВЭД в 2022 году
• На что влияет основной ОКВЭД
• Что, если ОКВЭД расходится с вашим бизнесом
• Что делать после выбора ОКВЭД

В заявлении на регистрацию, как правило, одним кодом не ограничиваются. Принято указывать все виды деятельности, которыми планируете заниматься. Законодательство не устанавливает ограничений на количество кодов, но не стоит указывать больше 20 видов деятельности. Внушительный список кодов ОКВЭД, наоборот, помешает оценить, на чём вы специализируетесь. При необходимости вы всегда сможете изменить виды деятельности, указанные при регистрации.

Бесплатная консультация

Открываете первый бизнес? Поможем начать правильно и сразу

Как подобрать ОКВЭД в 2022 году

В специальном сервисе Эльбы можно подобрать код ОКВЭД онлайн. В нем достаточно ввести название планируемого вида деятельности и получить перечень подходящих ОКВЭДов.

Чтобы подобрать вид деятельности вручную, выберите в справочнике ОКВЭД раздел, которому соответствует ваша сфера деятельности. Затем внутри раздела шаг за шагом вы дойдете до нужной группы и кода деятельности. Может быть, вы найдете несколько подходящих вам кодов. Выберите среди них наиболее характеризующий вашу деятельность и используйте его в качестве основного, а остальные укажите дополнительными.

ОКВЭДы необходимо выбирать с детализацией не менее 4 знаков. Если вам подошла вся группа вида деятельности, то входящие в неё коды указывать не нужно. В случае если вы хотите более детально охарактеризовать вашу деятельность, укажите код классом ниже, в 5 или 6 знаков. Чтобы помочь вам, мы создали специальный сервис по подготовили список ОКВЭДов для наиболее распространенных бизнесов:

• 62.01 — Разработка компьютерного программного обеспечения;
• 62.02 — Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий;
• 62.09 — Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая;
• 63.11.1 — Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов.

Розничная торговля продуктами

• 47.11 — Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах;
• 47.19 — Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах.

47.91 — Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет Включает в себя:

• 47.91.1 — Торговля розничная по почте;
• 47.91.2 — Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет;
• 47.91.3 — Торговля розничная через Интернет-аукционы;
• 47.91.4 — Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона.

• 73.11 — Деятельность рекламных агентств;
• 73.20 — Исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения;
• 63.11.1 — Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов;
• 62.09 — Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая;
• 63.91 — Деятельность информационных агентств;
• 60.10 — Деятельность в области радиовещания;
• 60.20 — Деятельность в области телевизионного вещания;

• 49.41 — Деятельность автомобильного грузового транспорта;
• 52.29 — Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками;
• 53.20.3 — Деятельность курьерская;
• 52.21.2 — Деятельность вспомогательная, связанная с автомобильым транспортом;
• 77.39.11 — Аренда и лизинг прочего автомобильного транспорта и оборудования.

Разработка и продвижение сайтов

• 62.09 — Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая;
• 63.11.1 — Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов;
• 73.20 — Исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения;
• 73.11 — Деятельность рекламных агентств;
• 82.99 — Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включённая в другие группировки.

Розничная торговля одеждой

• 47.51.1 — Торговля розничная текстильными изделиями в специализированных магазинах;
• 47.71 — Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах.

Розничная торговля домашней мебелью и товарами для дома

• 47.59 — Торговля розничная мебелью, осветительными приборами и прочими бытовыми изделиями в специализированных магазинах;
• 47.53 — Торговля розничная коврами, ковровыми изделиями, покрытиями для пола и стен в специализированных магазинах.

Розничная торговля офисной мебелью и оборудованием

• 47.59.1 — Торговля розничная мебелью в специализированных магазинах;
• 47.41 — Торговля розничная компьютерами, периферийными устройствами к ним и программным обеспечением в специализированных магазинах;
• 47.78.1 — Торговля розничная фотоаппаратурой, оптическими приборами и средствами измерений, кроме очков, в специализированных магазинах.

• 49.32 — Деятельность такси.

Рестораны и кафе

• 56.10 — Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания;
• 56.30 — Подача напитков;
• 56.29 — Деятельность предприятий общественного питания по прочим видам организации питания.

Ремонт и обслуживание компьютеров

• 95.11 — Ремонт компьютеров и периферийного компьютерного оборудования;
• 62.02 — Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий.

Парикмахерские и салоны красоты

• 96.02 — Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты;
• 96.04 — Деятельность физкультурно-оздоровительная;
• 96.09 — Предоставление прочих персональных услуг, не включённых в другие группировки.

• 74.20— Деятельность в области фотографии.

Какой код ОКВЭД выбрать, решает владелец бизнеса. Если не нашли подходящий код выше, то вот несколько советов для поиска:

• Найдите код в справочнике Эльбы по ключевым словам, которые наиболее характерны для вашего бизнеса. Например, для веломастерской используем слово «велосипед». В результатах будут и коды для продажи велосипедов, но нам нужен ремонт, поэтому можно использовать поиск по странице с этим словом. Если сразу введем «ремонт велосипедов», получим много результатов со словом «ремонт». Это слово слишком общее, искать по нему сложнее.
• Используйте справочник кодов ОКВЭД и выберете подходящий для вашего бизнеса класс, подкласс и группу. В описании кода не обязательно должен упоминаться ваш вид деятельности. Главное, чтобы он относился к вашей сфере.
• Проверьте, какие коды используют предприниматели, которые занимаются похожей деятельностью. Запросите по ним выписки в ЕГРИП или ЕГРЮЛ в Контур.Фокусе или сервисе налоговой.

На что влияет основной ОКВЭД

От выбранных кодов ОКВЭД не зависит ваша система налогообложения, величина налогов и количество сдаваемой отчетности. Особое внимание на основной код ОКВЭД нужно обратить ИП, кто планирует нанимать работников. С зарплаты сотрудников отчисляются страховые взносы в различные фонды. Фонд социального страхования назначает ставку взносов «на травматизм» исходя из основной деятельности. Чем более рискованным будет вид деятельности по ОКВЭД, тем выше окажется тариф взносов. ООО самостоятельно ежегодно подтверждают в ФСС основной вид деятельности. Если подтверждение не отправить до 15 апреля следующего года, тогда фонд назначит самую высокую ставку взносов исходя из всех ОКВЭДов, указанных при регистрации.

Что, если ОКВЭД расходится с вашим бизнесом

Список кодов ОКВЭД, внесенный в госреестр предпринимателей — это список видов деятельности, которыми, вероятно, вы занимаетесь или будете заниматься. Не обязательно вести деятельность по всем заявленным кодам. Налоговая не сильно интересуется, чем вы занимаетесь, поэтому ничего страшного в лишних видах деятельности нет. Даже если у вас есть бизнес, по которому код ОКВЭДа вы не внесли, — ничего страшного, налоговой ответственности за это не предусмотрено. Но КоАП предусмотрена ответственность за непредоставление сведений о юр.лице или ИП в виде штрафа 5 000 рублей. Чтобы проверяющие не попытались взыскать с вас эту сумму, лучше дополнить список ОКВЭДов. Читайте, как это сделать в нашей статье.

Что делать после выбора ОКВЭД

Пришло время зарегистрировать бизнес. Бесплатный сервис поможет подготовить документы для регистрации ИП.

А курс молодого ИП поможет избежать типичных ошибок при запуске бизнеса, связанных с неправильным оформлением документов, выбором невыгодной системы налогообложения и неоправданными рисками. 11 бесплатных уроков помогут запустить бизнес успешно.

Статья актуальна на 21.01.2022

Регистрация ИП через Госуслуги: пошаговая инструкция

Как зарегистрировать ООО онлайн

Регистрация ИП через МФЦ

Рассылка для бизнеса

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Соцсети

Мы всегда рады комментариям, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам.

Источник https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_163320/218987e8ab16fbaf6872f97b6bd0cb303486aee2/

Источник https://kontur.ru/market/spravka/25166-desyat_voprosov_pro_okved_dlya_roznichnoj_torgovli

Источник https://e-kontur.ru/enquiry/6