Депозитные операции коммерческого банка

Анализ и оценка депозитных операций

Анализ эффективности депозитных операций коммерческого банка

Анализ эффективности депозитных проходит в четыре этапа.

На первом этапе необходимо рассмотреть состав, структуру и динамику средств, находящихся в остатке, во вкладах, а так же их зачисление и изъятие.

Существует два вида анализа – горизонтальный и вертикальный, их можно проводить согласно следующим критериям:

1. по сроку размещения депозита;
2. по виду валюты депозита;
3. по виду вкладчика;
4. по форме депозита.

Второй этап подразумевает собой оценку движения денежных средств в депозите. Целью анализа является обоснование управленческих решений, которые направлены на увеличение эффективности использования депозитных средств клиентов.

Третий этап проведения анализа необходим для изучения влияния факторов на динамику изменения суммы процентных расходов по депозитным операциям. Это необходимо потому, что привлечение денежных средств во вклад осуществляется в комплексе с уплатой вкладчику процентов.

Для произведения таких расчетов используется формула:

$Р = (О · Ст) / 100$, где:

• Р — процентные расходы, млн. руб.;
• О – средний показатель остатков средств во вкладах, млн. руб.;
• Ст – депозитная процентная ставка, проценты.

Оценка эффективности использования депозитных средств осуществляется на четвертом этапе.

Целью депозитной политики является как можно большее привлечение денежных средств во вклады, для дальнейшей их выдачи в виде кредитов. Следовательно, для оценки эффективности необходимо сравнить показатели вложенных в банк средств (депозиты) с показателями выданных банком средств (кредиты).

Формула для расчета эффективности использования депозитных средств следующая:

$Кэф = ВК / КР$, где:

• ВК- общая сумма депозитов, млн. руб.;
• КР – общая сумма выданных кредитов, млн. руб.

Данный показатель дает характеристику всей суммы депозитов на рубль средств в форме кредита.

Готовые работы на аналогичную тему

Основной целью анализа депозитных операций коммерческого банка является обоснование стратегических и тактических управленческих решений, задачей которых является повышение уровня эффективности использования средств во вкладах.

Оценка депозитных операций

Оценка депозитной политики и депозитных операций позволяет коммерческому банку:

1. Установить наблюдение за выполнением целей, задач, а так же основных принципов депозитной политики коммерческого банка;
2. Оценить необходимость использования разнообразных способов привлечения средств во вклады;
3. Осуществить проверку на основе анализа депозитного портфеля, а так же оценить депозитный портфель на наличие расширенной линейки продуктов, и, впоследствии оценить уровень стабильности и эффективности портфеля;
4. Оценить потребность банка в привлечении депозитов, установить их объем;
5. Оценить уровень эффективного использования ресурсов депозитов;
6. Оценить необходимость сохранения имеющейся или формирования новой депозитной политики.

Как и проведение анализа депозитной политики, оценка депозитной политики так же осуществляется поэтапно. Рассмотрим основные этапы оценки депозитных операций:

Первый этап – оценка методов организации депозитной политики. На данном этапе необходимо выявить наличие:

1. документа о депозитной политике;
2. внутрибанковские положения о депозитах клиентов;
3. специализированных подразделений, ориентирующихся на участии в осуществлении анализа депозитной политики;
4. информационной базы данных, которая позволяет оценить эффективность депозитарной деятельности;
5. результаты данного этапа представляют собой документарную форму, отражающие основные недостатки депозитной деятельности и методы их устранения.

Второй этап – анализ депозитного портфеля. Целью данного этапа является сбор и обобщения данных, касающихся депозитарной деятельности банка, определения соответствия заявленным и выполненным планам и т.д.

Данный анализ охватывает следующие направления деятельности банка:

1. Ресурсная база;
2. Средства в обязательствах банка;
3. Анализ клиентов по их сегментам;
4. Анализ стабильности депозитного портфеля,
5. И прочее.

Третий этап – оценка достаточного уровня привлеченных ресурсов. Здесь оценивается то, насколько достаточен уровень привлеченных средств. Оценка предполагает собой осуществление контроля над исполнением плана, касающегося показателей привлеченных ресурсов.

Четвертый этап – оценка эффективности использования депозитных средств банком. Оценка эффективности осуществляется исходя из требований, которыми должны обладать депозитные ресурсы:

1. зависимость факторов, которые влияют на прибыльность деятельности банка;
2. взаимозависимость депозитных средств и направлений проведения активных операций банка;
3. необходимость использования большей части депозитных ресурсов в активных операциях, которые приносят доход.

Пятый этап – корректировка депозитной политики. На данном этапе коммерческому банку необходимо решить, оставить существующую депозитную политику, провести корректировку ее, либо полностью заменить ее на новую.

Процесс оценки депозитной политики позволяет банку оценить соответствие планов с фактическими результатами его депозитарной деятельности.

Депозитные операции коммерческого банка

Сущность, классификация и методы анализа депозитов коммерческих банков. Факторы формирования стоимости банковских ресурсов. Процентные ставки как относительные показатели стоимости привлечения ресурсов. Анализ депозитных операций в ОАО «Альфа банк».

Рубрика	Банковское, биржевое дело и страхование
Вид	курсовая работа
Язык	русский
Дата добавления	20.05.2014
Размер файла	132,7 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Глава 1. Теоретические основы осуществления депозитных операций

1.1 Депозиты: сущность, классификация, основные характеристики

1.2 Методы анализа депозитов банка

1.3 Основные факторы формирования стоимости банковских ресурсов

1.4 Процентные ставки как относительные показатели стоимости привлечения ресурсов

Глава 2. Анализ депозитных операций в банках РФ

2.1 Краткая экономическая характеристика ОАО «Альфа банк»

2.2 Виды вкладов ОАО «Альфа банк»

2.3 Анализ депозитного портфеля ОАО « Альфа банк»

Глава 3. Тенденции и перспективы развития депозитных операций банков в РФ

3.1. Перспективы развития депозитных операций банков в РФ

Список использованных источников

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Вклад (депозит) — это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными[20]. Для банков вклады — это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Актуальность выбора темы работы связана с видением проблем банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.

Целью написания курсовой работы является изучение анализа депозитных операций коммерческого банка. Исходя из данной целевой установки, в работе решается ряд задач:

— изучены теоретические аспекты осуществления анализа депозитных операций;

— определены основные факторы формирования стоимости банковских ресурсов;

— определены процентные ставки как относительные показатели стоимости привлечения ресурсов;

— определены виды вкладов ОАО «Альфа банк»; анализ процентных ставок по вкладам ОАО «Альфа банк»;

— предложены меры по совершенствованию депозитных операций на примере.

Объектом исследования данной дипломной работы является ОАО «Альфа банк».

Предметом курсовой работы являются привлеченные средства физических и юридических лиц и их размещение посредством депозитных операции и депозитная политика в ОАО «Альфа банк».

депозит банк коммерческий

1. Теоретические основы

1.1 Депозиты: сущность, классификация, основные характеристики

Международная банковская практика рассматривает депозиты как все возможные виды и формы внесения (привлечения или размещения) денежных средств на счетах банка. Сумму депозита, на которую в соответствии с условиями депозитной сделки начисляются проценты, называют номиналом депозита. Собственник депозита является депонентом.

Объектом депозитных операций выступают взносы, которые на определенное время привлекаются на депозитные счета в банк. Это средства, переданные на условиях, определенных двусторонним соглашением.

В теории кредитования используются разные подходы к классификации депозитов. Сложность проблемы состоит в том, что банковская практика постоянно выделяет новые виды депозитов, которые часто объединяют в себе характерные особенности и признаки существующих прежде видов. Безусловно, формирование таких гибридных видов депозитов усложняет определение для них конкретного места в общей схеме классификации банковских депозитов.

Депозиты подразделяют на депозиты до востребования; срочные на определенный срок; сберегательные взносы населения и сберегательные (депозитные) сертификаты.

Депозиты до востребования — это обязательства, которые не имеют конкретного срока [15]. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Это средства, которые находятся на текущих, бюджетных счетах коммерческих банков и используются собственниками в зависимости от потребности в этих средствах. Условия уплаты процентов по остаткам средств по таким счетам определяются в двусторонних соглашениях при открытии этих счетов. По вкладам до востребования начисляется низкий процент.

Взносы до востребования размещают те, кому нужны средства в ликвидной форме для осуществления текущих расчетов. К данному виду депозитов относятся также так называемые чековые депозиты, при которых средства снимаются со счета с помощью чеков.

Срочные депозиты — это обязательства, которые имеют определенный срок[10]. Это средства, которые сохраняются на депозитных счетах в банке на протяжении срока, определенного в депозитном соглашении. Как правило, взносы на определенный срок размещаются в больших суммах. Банки выплачивают по срочным депозитам более высокий процент, чем по депозитам до востребования. Сбережение средств на срочных депозитах выгодно как клиенту, так и банку. Банки пользуются привлеченными средствами на протяжении продолжительного и, главное, заведомо обусловленного (известного им) срока. Это дает банку возможность увеличивать объемы кредитных ресурсов.

К срочным депозитам в банковской практике относят депозиты овернайт — депозиты, привлеченные банком на срок не более одного операционного дня (без учета нерабочих дней банка). Срочными депозитами являются также средства, полученные от других коммерческих банков как депозит (вклад) на конкретный срок.

Сумма, сроки и условия приема срочных депозитов определяются банком — заемщиком соответственно его финансовым возможностям по согласованию с вкладчиком. Особенности привлечения вкладов на срочные депозитные счета регулируются внутренними положениями коммерческих банков.

Разновидностью долгосрочных депозитов на определенный срок являются депозитные сертификаты. Депозитный (сберегательный) сертификат — это письменное свидетельство коммерческого банка о депонировании денежных средств, которое удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение после окончания установленного срока суммы взноса и процентов по нему; это письменное свидетельство банка о внесении депонентом денежных средств на депозит[11]. Выпуск сберегательных (депозитных) сертификатов по своему экономическому содержанию подобен привлечению любого другого срочного депозита.

В мировой банковской практике депозитные сертификаты приобрели большое распространение. На депозитных сертификатах отмечается срок изъятия средств и размер надлежащего процента. Депозитный сертификат является ценной бумагой, которая может самостоятельно обращаться на фондовом рынке [12]. Бланки депозитных сертификатов изготовляются соответственно действующим нормативным требованиям и установленным образцам.

Коммерческие банки обязаны сделать достоянием гласности условия выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов путем размещения такой информации в печатных средствах массовой информации или в общедоступном для клиентов месте в учреждении банка, или двумя способами одновременно.

Сберегательные вклады — это вклады населения, размещаемые в банках с целью сохранения и накопления[13]. Для этого вида депозита характерно наличие специальной сберегательной книжки, которая выдается банком вкладчику и в которой фиксируются операции со сберегательным вкладом. Собственник, как правило, обязан предъявить сберегательную книжку, чтобы положить деньги на счет или снять их. В нашей стране на обслуживании сберегательных вкладов населения специализируется Сберегательный банк.

К ценным бумагам банков как виду депозитов относят: акции и облигации акционерных обществ, которые относятся к коммерческим банкам; акции и облигации, которые находятся на сохранении в банке и приняты в обеспечение займов, и т.п.[14]

В общей системе банковских депозитов выделяют также так называемые специальные вклады. К ним относятся: средства, зарезервированные на отдельных счетах для проведения аккредитивных расчетов и расчетов с помощью лимитированных чековых книжек; средства для факторинговых операций; средства для межбанковских расчетов; кредиторская задолженность и т.п.

Большое значение имеют межбанковские депозиты, которые предоставляются в границах корреспондентских отношений между банками. Временно свободные средства в банке возникают из-за отсутствия необходимого спроса на кредитном рынке или невыгодности размещения кредитных ресурсов среди клиентов. Часто межбанковские депозиты играют роль инструмента налаживания более тесных и доверительных корреспондентских отношений между банками.

Иногда банки используют в своей деятельности так называемые гарантийные депозиты. Они открываются по требованию банка-кредитора в случае, если у него существуют сомнения относительно обесценения активов, переданных банку для обеспечения предоставленного кредита, или есть риск неплатежеспособности клиента-заемщика. Особенностью гарантийных депозитов является то, что инициатором их создания выступает сам банк, а не депонент.

В наибольшей мере отвечает требованиям обеспечения надлежащей ликвидности баланса коммерческого банка привлечение срочных депозитов. Отсюда вытекает одна из наиболее важных задач банка —заинтересовать клиентов в сохранении их денежных средств на срочных депозитных счетах.

Коммерческие банки постоянно сталкиваются с серьезной конкуренцией на рынке денежных ресурсов при привлечении депозитов. Побеждают в этой конкурентной борьбе те банки, которые предложат клиентам наиболее удобные и выгодные депозитные схемы. Важную роль в мотивации клиентов к вложению денежных средств играет уровень процента по данному виду депозита. Коммерческий банк может предлагать, кроме процента, дополнительные финансовые льготы своим клиентам.

1.2 Методы анализа депозитов банка

Анализ крупнейшего элемента банковских обязательств — депозитов — осуществляется по срокам и категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия вкладов, размеру уплачиваемых процентов, возможностям получения ими льгот по активным операциям банка; другим направлениям. Поскольку депозиты бывают рублевыми, в долларах США, в евро и других валютах, то необходимо установить абсолютный объем и долю депозитов в каждой из перечисленных валют. При этом нерублевые депозиты подвергают банк дополнительному валютному риску, а рублевые — риску их обесценивания в результате инфляции.[16]

Согласно действующему Плану счетов, депозитная база банков формируется с учетом двух основных принципов — в зависимости от формы собственности клиентов и срочности их вложений.

В ходе дальнейшего анализа устанавливают доли операций с депозитами, требующих, согласно Положению ЦБ РФ № 205-П, дополнительного контроля, в общей сумме соответствующих операций. Используя форму № 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации», можно провести анализ депозитной базы банка в разрезе его основных клиентов, партнеров, контрагентов, выявить степень её диверсифицированности или зависимости от вложений того или иного клиента.[18] Такая зависимость устанавливается на основе процентного соотношения обязательств одного или нескольких связанных между собой кредиторов (их депозитов, остатков на расчетных счетах) и собственных средств кредитной организации. Высокая доля крупных депозитов снижает стабильность ресурсной базы кредитного учреждения. При этом к крупным вкладчикам относят тех из них, совокупная сумма обязательств кредитной организации перед которыми составляет 10 и более % совокупной величины всех её обязательств.[19]

Согласно МСФО 39, вклады (депозиты) первоначально учитываются по стоимости их приобретения, которая представляет собой, как предполагается, справедливую стоимость полученных денежных средств за вычетом понесенных затрат по сделке. Впоследствии депозиты должны отражаться по амортизируемой стоимости, а разница между суммой полученных средств и стоимостью погашения должна распределиться на весь период заимствования с использованием метода эффективной ставки доходности и отражаться в отчете о прибылях и убытках. В российской практике последующая оценка депозитов отличается от рекомендованной в МФСО. Кроме того отличается и методика определения связанных сторон, что необходимо учитывать при проведении анализа.

Что касается стабильности ресурсной базы, то с позиции поддержания необходимого уровня ликвидности банка все его депозиты можно разделить на: абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные. Устойчивые (стабильные) депозиты, постоянно находящиеся в распоряжении банка, могут быть и среди вкладов до востребования, и среди срочных, и сберегательных вкладов (в зависимости от конкретной ситуации в том или ином банке).[10] В международной практике к наиболее устойчивым относят совокупность вкладов до востребования, поскольку более высокий процент по срочным и сберегательным вкладам ведет к их подвижности и большей подверженности колебаниям. Если же сравнивать не совокупность, а единичные срочные вклады и единичные вклады до востребования, то срочные вклады, конечно же, являются наиболее устойчивыми.

Чем более стабильными являются депозиты, тем выше ликвидность банка, при этом важно не только определить долю устойчивых и долю неустойчивых депозитов, но и оценить надежность депозитов (степень устойчивости), чувствительных к изменениям процентной ставки, таких, например, как срочные и сберегательные вклады, с целью недопущения роста доли колеблющихся (нестабильных) депозитов. Соотношение стабильных и изменчивых депозитов называют степенью постоянства депозитов (критериальное значение показателя — не менее 0,75).[3]

При проведении анализа стабильности депозитной базы используют всевозможные математические ситуационные модели, а также изучают динамику показателей стабильности депозитов, таких, например, как средний срок хранения вкладного рубля (Сд), уровень оседания средств, поступающих во вклады (Уо), доля средств от плановой выручки предприятия, оседающая на его расчетном счете (Дос), относительный объем денежных средств на счетах до востребования, который может быть использован, как стабильный ресурс (Двос), средний срок хранения в банке краткосрочных депозитов и займов (Т).

Средний срок хранения вкладного рубля (оценивает возможность использования средств в качестве ресурсов краткосрочного кредитования):

Где: ОВср — средний остаток вкладов (сумма вкладов на начало и на конец периода, деленная пополам);

ОВК — оборот по выдаче кредитов;

Д — количество дней в периоде.

Уровень оседания средств, поступающих во вклады:

Где: ОВк и ОВн — остатки вкладов на конец и начало периода;

Вп — поступление во вклады за период.

Данный коэффициент показывает, сколько процентов осталось в отчетном периоде во вкладах от суммы их поступления. Чем выше данный показатель (т.е. чем больше разность между суммой поступивших и выбывших вкладов), тем больше ресурсов имеется у банка для осуществления его активных операций. [4]

Доля средств от плановой выручки предприятия, оседающая на его расчетном счете (Дос), которая без ущерба для последнего может быть помещена на срочный депозитный счет в планируемом периоде:

Где: ОСср — средний остаток средств на расчетном счете за соответствующий период прошлого года (3, 6, 9, 12 месяцев). Он рассчитывается как средняя хронологическая на основе фактических остатков на месячные или квартальные даты;

Вфакт — фактические поступления на расчетный счет предприятия (фактическая реализация за соответствующий период прошлого года);

Впл — ожидаемые поступления на расчетный счет (план по реализации) в планируемом периоде.

Относительный объем денежных средств на счетах до востребования, который может быть использован как стабильный ресурс, можно определить следующим способом:

Где: Двос — доля средств, хранящихся в течение определенного расчетного периода на депозитных счетах до востребования, которые могут быть использованы, как стабильные кредитные ресурсы в течение такого же следующего промежутка времени;

О — средний остаток средств на депозитных счетах за расчетный период;

К — кредитовый оборот по депозитным счетам до востребования за расчетный период (т.е. величина их поступления).

Средний остаток средств на депозитных счетах за период (О) равен их среднеарифметической сумме (сумма остатков на начало и конец периодов, деленная пополам).

Для того чтобы привлекаемые банками краткосрочные депозиты можно было использовать для предоставления долгосрочных суд, осуществляют так называемую трансформацию пассивов по срокам. Для этого рассчитывают коэффициент трансформации (Кт):

Где: До — дебетовый оборот по выдачам краткосрочных суд;

Ко — кредитовый оборот по поступлению средств на депозитные счета сроком до одного года.

Общая сумма средств, которую банк может выделить из краткосрочных ресурсов для долгосрочных вложений будет равна дебетовому обороту по депозитным счетам до востребования и сроком до одного года (сумма снятых средств со счетов), умноженному на коэффициент трансформации.[5]

Средний срок хранения в банке краткосрочных депозитов и займов (Т) (оборачиваемость в днях) рассчитывается по формуле:

Где: Д — число дней в периоде из расчета: 30 дней в месяц;

Кд — дебетовый оборот за анализируемый период по краткосрочным депозитам;

ОКДср — средние остатки по краткосрочным депозитам, рассчитываемые по формуле:

Где: ОКДн и ОКДк — остатки краткосрочных депозитов на начало и конец периода.

Коб — коэффициент оборачиваемости (количество совершаемых депозитами и займами оборотов за анализируемый период времени):

1.3 Основные факторы формирования стоимости банковских ресурсов

От средней стоимости пассивов, а также от их объема и структуры зависят общие расходы по формированию ресурсной базы банка (основная часть произведенных им расходов) и получаемая в конечном счете прибыль. Под стоимостью ресурсов банка чаще всего понимают стоимость привлеченных (заемных), а не собственных средств.[6]

Средняя цена ресурсов, а значит и расходы банка будут тем выше, чем более надежными и устойчивыми являются пассивы, т.е. чем выше срок и сумма депозитов. Рост доли наиболее дешевых и бесплатных средств ведет к снижению банковской ликвидности, поскольку указанные ресурсы, как правило, являются низколиквидными. В то же время увеличение доли срочных обязательств повышает расходы банка. Поэтому вопросы оптимальности формирования ресурсной базы банка, анализа средней стоимости его ресурсов, оценки меры использования ресурсов на основе сравнения их с величиной общего объема размещаемых средств, являются основными вопросами управления стоимостью банковских ресурсов.

Средняя цена привлечения ресурсов является главной составляющей их стоимости, которая, в свою очередь, используется для определения доходности банковских продуктов и операций. Средняя цена привлеченных (заемных) ресурсов за анализируемый период как в их совокупности, так и по отдельным видам — по вкладам до востребования, по срочным депозитам, по депозитным сертификатам и т.д. — зависит от сроков привлечения ресурсов (до года, год или больше года), количества интервалов начислений процентов в течение года, используемых способов начисления (по схеме простых или сложных процентов), других факторов.[8]

Внутренним фактором, имеющим немаловажное значение в формировании ресурсной базы банка, является также специализация его деятельности или ее универсализация, в свою очередь определяемые уровнем банковского менеджмента.

1.4 Процентные ставки как относительные показатели стоимости привлечения ресурсов

Стоимость использования ресурсов выражается в виде ставок простых и сложных процентов, что позволяет учитывать срок его использования. Привлекая ресурсы, банк уплачивает за них проценты.

Самой простой схемой наращения стоимости является схема простых процентов. При использовании схемы простых процентов сумма процентов в течение всего срока долга средств (для пассивных операций) определяется исходя из первоначальной суммы капитала независимо от количества периодов начисления и их длительности.[7]

Сумма наращения по схеме простых процентов определяется по следующей формуле:

Где: — сумма процентов, начисленных за обусловленный период времени

P — стоимость первоначально вложенных в операцию средств;

n — количество лет;

— используемая процентная ставка, выраженная десятичной дробью.

В этом случае стоимость инвестированного капитала (Rn) через n лет с учетом начисленной суммы процентов составит:

Если срок инвестирования средств (хранения вклада) выражается в днях, величину n можно представить как n=t/K,

Где: t — срок операции в днях;

K — Расчетное количество дней в году.

Тогда вышеприведенная формула примет следующий вид:

И ставка простых процентов будет равна:

При начислении в интервале более года обычно используют схему сложных процентов, в которой проценты не выплачиваются сразу после их начисления за предыдущий интервал времени, а присоединяются к основной сумме долга(капитализируются).

Сумма наращения по схеме сложных процентов (Fn) определяется следующим образом:

Где: Fn — наращенная сумма;

— годовая ставка сложных процентов;

n — срок ссуды или вклада.

Отсюда относительную стоимость привлеченных банком средств можно представить так же и в виде ставки сложных процентов (i):

Если представить наращенную величину Fn как сумму привлеченных банком средств P и уплаченных по ним процентов I, то:

При любой схеме начисление и выплата процентов осуществляется как минимум один раз в году в целях равномерного списания на финансовые результаты произведенных банком расходов. Однако оно может осуществляться и чаще, например, в краткосрочных кредитных и сберегательных операциях удобнее использовать месяцы, кварталы или другие периоды начисления. В этой связи различают периодическую (номинальную) и эффективную (эквивалентную) ставки процента.

Периодическая ставка процента (ставка периода, номинальная ставка) является частью определенной годовой суммы процента и может варьироваться как по уровню, так и по продолжительности отдельных интервалов на протяжении годового периода платежей (т.е. если период начисления меньше года, то годовая ставка называется номинальной).

Эффективная ставка процента (или ставка сравнения) характеризует ее среднегодовой уровень, определяемый отношением годовой суммы процента, начисленного по периодическим его ставкам, к сумме вложенного в сделку капитала. Показатель эффективной годовой процентной ставки используют для сравнения между собой доходности операций (уровня расходов) в договорах различного вида с разными схемами начисления сложных процентов (с внутригодовым, непрерывным начислением процентов и т.д.). Формула эффективной процентной ставки (i_e) выглядит следующим образом:

Где: i_e — эффективная среднегодовая процентная ставка (в долях единицы);

i — периодическая (номинальная) процентная ставка, используемая при наращении стоимости денежных средств по схеме сложных процентов (в долях единицы); m — количество интервалов, по которым осуществляется каждый процентный платеж по периодической процентной ставке на протяжении года (количество начислений в году).

Кроме того, эквивалентными называют ставки, приводящие к одному и тому же финансовому результату при едином первоначальном капитале и сроке инвестирования. Эффективная и номинальная ставки дают эквивалентный финансовый результат, поэтому их называют эквивалентными ставками.

Эквивалентными ставками могут быть не только эффективная и номинальная ставки, но и ставки простых и сложных процентов, процентные и учетные ставки (при наращении по простым и сложным процентам) и т.д.

Например, эквивалентность (т.е. представление одной ставки через другую) процентных ставок при наращении по схемам простых и сложных процентов может быть представлена следующими равенствами:

Где: — ставка при наращении по простым процентам;

i_с — ставка при наращении по сложным процентам.

2. Анализ депозитных операций в банках РФ

2.1 Краткая экономическая характеристика ОАО «Альфа банк»

Полное фирменное наименование предприятия: ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АЛЬФА-БАНК».

Сокращенное фирменное наименование предприятия: ОАО «АЛЬФА-БАНК»

Юридический адрес: 107078, г. Москва, ул. Каланчевская, д. 27

Почтовый адрес: 107078, г. Москва, ул. Каланчевская, д. 27

ОАО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971

КПП по месту нахождения 775001001

КПП крупнейшего налогоплательщика 997950001

Кор/сч. 30101.810.2.00000000593 в ОПЕРУ Московского ГТУ ЦБ РФ

Код ОКПО: 09610444

Код ОКОНХ: 96120

Код ОКАТО: 45286565000

Код ОГРН: 1027700067328

Председатель Правления: Хвесюк Р. Ф.

Главный бухгалтер банка: Попова М. И.

Заместитель главного бухгалтера: Корсунова Е. И.

Заместитель главного бухгалтера: Сергеева М. В.

Генеральная лицензия ЦБ РФ № 1326 от 29 января 1998 г.

Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

По состоянию на 1 сентября 2010 года клиентская база Альфа-Банка составляла около 39 тыс. корпоративных клиентов и 4,3 млн физических лиц. В Москве, регионах России и за рубежом открыто 331 отделение и филиал банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США и Великобритании.

Чистая прибыль Банковской группы «Альфа-Банк» , в которую входит ОАО «АЛЬФА-БАНК» и его дочерние компании, на основе международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) за первое полугодие 2010 года составила 296 млн долларов США.

За отчетный период совокупные активы Банковской группы «Альфа-Банк» выросли на 4,3% с 21,6 млрд долларов США на конец 2009 г. до 22,6 млрд долларов США на 30 июня 2010 г., причиной чего стали постепенное восстановление российской экономики после мирового кризиса и положительный имидж Альфа-Банка, позволивший привлечь новых клиентов, как в корпоративном сегменте, так и в сегменте розничного бизнеса. Остатки на клиентских счетах Банковской группы «Альфа-Банк» уменьшились на 5,1% до 13,0 млрд долларов США (на конец 2009 г. они составляли 13,7 млрд долларов США). Это произошло в результате сокращения остатков на клиентских счетах в Амстердамском Торговом Банке (входит в Банковскую группу «Альфа-Банк») на 25%, в то время как в Альфа-Банке наблюдался их умеренный рост. Совокупный капитал вырос на 6,9% и составил 2,9 млрд. долларов США (2,7 млрд долларов США на конец 2009 г.) благодаря полученной прибыли от основной деятельности.

Совокупная ссудная задолженность Банковской группы «Альфа-Банк» выросла на 1,2% с 15,0 млрд долларов США на конец 2009 г. до 15,1 млрд долларов США на 30 июня 2010 г., при этом рост кредитного портфеля Альфа-Банка с 13,6 млрд долларов США до 14,1 млрд долларов США был скорректирован уменьшением кредитного портфеля Амстердамского Торгового Банка примерно на 15% за тот же период.

Доля созданных провизий на возможные потери по ссудам по отношению к величине кредитного портфеля снизилась на 0,6% благодаря значительному улучшению качества кредитного портфеля. Небольшое снижение обусловлено консервативной политикой Банковской группы «Альфа-Банк» в части создания провизий. В абсолютном выражении провизии снизились с 1 504 млн долларов США на 31 декабря 2009 г. (10,1% от величины кредитного портфеля) до 1 441 млн долларов США на 30 июня 2010 г. (9,5% от величины кредитного портфеля). Доля просроченной ссудной задолженности (ссуды с просрочкой платежа по основному долгу или процентам от одного дня и более) в совокупном кредитном портфеле Банковской группы «Альфа-Банк» снизилась к концу первого полугодия 2010 г. по сравнению с концом 2009 г. в результате погашения и эффективной реструктуризации большей части просроченной задолженности. На 30 июня 2010 г. доля просроченной ссудной задолженности составила 12,1% (1 826 млн долларов США просроченной задолженности от 15 136 млн долларов США совокупного кредитного портфеля), на 31 декабря 2009 г. доля просроченной ссудной задолженности составляла 24,2% (3 701 млн долларов США просроченной задолженности от 15 281 млн долларов США совокупного кредитного портфеля).

Чистая процентная маржа от ссудных операций выросла на 12,1% до 640 млн долларов США (за 6 месяцев 2009 г. она составила 571 млн долларов США). Рост произошел в результате значительно снизившихся процентных расходов, в основном за счет низких процентных ставок по межбанковским кредитам. Прибыль до налогообложения и резервов выросла на 41,6% до 602 млн долларов США (на 30 июня 2009 г. — 425 млн долларов США), отношение операционных расходов к доходам составило 40,4%. Чистая прибыль выросла в результате роста процентных и комиссионных доходов вместе со снижением отчислений в резервы на 57,5% — с 395 млн долларов США в первом полугодии 2009 г. до 168 млн долларов США в первом полугодии 2010 г.

Банковская группа «Альфа-Банк» уделяет особое внимание управлению рисками ликвидности и рисками капитализации, хотя они не представляли серьезной угрозы в первой половине 2010 г. По состоянию на 30 июня 2010 г. денежные средства и краткосрочные средства, размещенные в кредитных организациях составили примерно 18% от совокупных активов. В дополнение к этому Альфа-Банк имеет доступ к другим источникам ликвидности, таким как займы, предоставляемые Банком России под обеспечение кредитного портфеля или перекрестные гарантии других российских банков. Высокая капитализация Банковской группы «Альфа-Банк» подтверждается коэффициентом достаточности капитала на уровне 22,1% согласно стандартам Базель-1 по состоянию на 30 июня 2010 г.

В марте 2010 г. Банковская группа «Альфа-Банк» разместила среднесрочные облигации на сумму 600 млн. долларов США под фиксированную процентную ставку 8% годовых с погашением в 2015 г. Начиная с 2008 года, большая часть ранее выпущенных долговых ценных бумаг была погашена, и Банковская группа планирует новые размещения на рынках заемного капитала в ближайшем будущем.

Банковская группа «Альфа-Банк» является крупнейшим российским частным банком по размеру совокупных активов, совокупному капиталу и размеру депозитов. В первом полугодии 2010 г. группа продолжила свое развитие как универсальный банк по следующим основным направлениям: корпоративный и инвестиционный банк (включая МСБ), торговое финансирование и лизинг, розничный банк (включая систему банковских филиалов, авто кредитование и ипотеку). Среди текущих стратегических приоритетов Банковской группы «Альфа-Банк» можно выделить эффективное управление активами и пассивами с целью повышения прибыльности, постепенное наращивание кредитного портфеля с ориентацией на качество заемщика, увеличение комиссионных доходов, привлечение средств на рынках заемного капитала, дальнейшее развитие расчетного бизнеса и удаленных каналов обслуживания.

В мае 2010 года был подтвержден долгосрочный рейтинг Банковской группы «Альфа-Банк» от агентства Moody’s на уровне «Ba1», прогноз негативный. В марте 2011 г. агентство Standard & Poor’s повысило долгосрочный кредитный рейтинг с «B+» до «BВ-», прогноз стабильный. В июле 2010 г. агентство Fitch повысило кредитный рейтинг до «ВВ», прогноз стабильный.

Финансовые результаты Банковской группы «Альфа-Банк» составлены в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и проверены аудиторами компании PriceWaterhouseCoopers.

Поддержка национального искусства — одно из приоритетных направлений культурно-просветительской деятельности Альфа-Банка. При содействии Альфа-Банка Россию посетили многие всемирно известные зарубежные музыканты. При поддержке Альфа-Банка в регионах России ежегодно проходят театральные фестивали с участием лауреатов национальной премии «Золотая Маска», концерты артистов Большого театра, балетной труппы Мариинского театра, камерного ансамбля «Солисты Москвы» под руководством Ю. Башмета, лучших джазовых коллективов страны, многочисленные выставки.

Альфа-Банк является членом Корпоративного клуба WWF России, продолжает реализацию образовательной программы для российских школьников «Альфа-Шанс», оказывает финансовую поддержку благотворительной программе спасения тяжелобольных детей «Линия жизни».

2.2 Виды вкладов ОАО «Альфа банк»

Депозиты населения имеют важное значение в ресурсной базе ОАО «Альфа банк».

Из данных рисунка видно, что наиболее дорогие депозиты для клиентов физических лиц — это вклады А+ и Вклад в будущее. Это связано с крупной суммой вклада.

Анализируя вклады (депозиты) ОАО «Альфа банк» можно обратить внимание на следующее:

1. Устанавливая процентные ставки, банк всегда привязывает депозиты (вклады) к сроку вложения.

2. Сумма вклада также привязана к величине процентной ставки.

3. Процентная ставка по рублевым депозитам оказывается не ниже уровня инфляции, что спасает вклады от обесценения;

4. Установленная ставка не превышает 5,85 процентов годовых по вкладам в иностранной валюте;

Для юридических лиц ОАО «Альфа банк» предлагает клиентам различные варианты размещения временно свободных денежных средств на различные сроки:

· срочные депозиты в российских рублях и иностранной валюте;

· собственные векселя Банка в российских рублях и иностранной валюте.

Банк предлагает юридическим лицам финансовый среднесрочный инструмент — банковский депозит.

Депозитный договор удостоверяет сумму депозита, внесенного в Банк, и права вкладчика на получение, по истечении установленного срока, суммы депозита и обусловленных в договоре процентов. Выплата процентов по депозиту производится ежемесячно или единовременно по истечении срока действия договора.

На весь срок действия депозита устанавливается фиксированная процентная ставка. Банк не может в одностороннем порядке уменьшить или увеличить обусловленную в договоре ставку процентов.

Процентные ставки устанавливаются в зависимости от условий размещения средств. Соответственно, ставка зависит от суммы и срока вклада. В случае востребования вкладчиком возврата суммы депозита до истечения срока договора, проценты выплачиваются по ставке 0,01% годовых.

2.3 Анализ депозитного портфеля ОАО « Альфа банк»

Основной целью депозитной политики ОАО «Альфа банк» является привлечение оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек.

Привлечение ресурсов осуществляется в ходе проведения конкретных операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. При этом, основными инструментами, используемыми ОАО «Альфа банк» для привлечения ресурсов, являются:

· открытие и ведение счетов юридических и физически лиц, предполагающее поступление на эти счета денежных средств;

· открытие и ведение счетов других банков, предполагающее поступление на эти счета денежных средств.

Перечень инструментов для привлечения средств может быть расширен в ходе дальнейшей банковской деятельности.

В ходе проведения депозитных операций подразделения Банка руководствуются законодательством РФ, нормативными актами ЦБ РФ, Уставом Банка, данным Документом и внутренними документами, регламентирующими технический порядок и условия проведения конкретных видов банковских операций.

ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ И ТЕНДЕНЦИЙ РАЗВИТИЯ Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Одоева Ольга Исааковна, Гомбоева Алла Николаевна, Постникова Любовь Валерьевна

В статье рассмотрено современное состояние депозитных операций коммерческого банка , исследованы теоретические аспекты, а также проблемы формирования депозитной политики коммерческого банка в настоящее время, определены основные проблемы реализации депозитной политики и тенденции их развития. Выявлена роль на рынке вкладов в нашей стране ПАО «Сбербанк», осуществлена оценка его финансового состояния, а также анализ депозитных операций банка, определена его доля в сегменте и изучена маркетинговая политика, рассмотрен ребрединг. Отмечена тенденция перетока накоплений населения из вкладов в фондовые биржи на инвестиции, в акции голубых фишек российской экономики и ПИФы. Сделана попытка разработать рекомендации для повышения эффективности депозитной политики коммерческих банков .

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Одоева Ольга Исааковна, Гомбоева Алла Николаевна, Постникова Любовь Валерьевна

DEPOSIT OPERATIONS OF A COMMERCIAL BANK: ANALYSIS OF THE CURRENT STATE AND DEVELOPMENT TRENDS

The article analyzes the current state of deposit operations in commercial banks, studies the theoretical aspects, as well as the problems of deposit policy formation in commercial banks, identifies the main problems of implementing deposit policy and their development trends. We have revealed the role of PJSC “Sberbank” in the deposit market of our country, assessed its financial state, analyzed the bank’s deposit operations, its share in the segment and marketing policy, and considered rebranding. There is a tendency for the population’s savings to flow from deposits to stock exchanges, shares of Russian blue-chip companies and mutual funds. We have made an attempt to develop recommendations for improving the efficiency of deposit policy in commercial banks.

Текст научной работы на тему «ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ И ТЕНДЕНЦИЙ РАЗВИТИЯ»

ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ И ТЕНДЕНЦИЙ РАЗВИТИЯ

© Одоева Ольга Исааковна

кандидат экономических наук, доцент,

Бурятский государственный университет имени Доржи Банзарова Россия, 670000, г. Улан-Удэ, ул. Смолина, 24а bahaevao@mail.ru

© Гомбоева Алла Николаевна

кандидат экономических наук, доцент,

Бурятская государственная сельскохозяйственная академия имени В. Р. Филиппова

Россия, 670034, г. Улан-Удэ, ул. Пушкина, 8

© Постникова Любовь Валерьевна

кандидат экономических наук, доцент,

Российский государственный аграрный университет — МСХА имени К. А. Тимирязева

Россия, 127550, г. Москва, Лиственничная аллея, 4

Аннотация. В статье рассмотрено современное состояние депозитных операций коммерческого банка, исследованы теоретические аспекты, а также проблемы формирования депозитной политики коммерческого банка в настоящее время, определены основные проблемы реализации депозитной политики и тенденции их развития. Выявлена роль на рынке вкладов в нашей стране ПАО «Сбербанк», осуществлена оценка его финансового состояния, а также анализ депозитных операций банка, определена его доля в сегменте и изучена маркетинговая политика, рассмотрен ребрединг. Отмечена тенденция перетока накоплений населения из вкладов в фондовые биржи на инвестиции, в акции голубых фишек российской экономики и ПИФы. Сделана попытка разработать рекомендации для повышения эффективности депозитной политики коммерческих банков.

Ключевые слова: коммерческий банк, вклад, депозит, депозитная политика. начисление процентов, фондовый рынок, биржа, клиент, кредитный портфель, брокер

Одоева О. И., Гомбоева А. Н., Постникова Л. В. Депозитные операции коммерческого банка: анализ современного состояния и тенденций развития // Вестник Бурятского государственного университета. Экономика и менеджмент. 2021. № 2. С. 66-76.

Депозитные операции являются традиционными, и существование банков без их привлечения невозможно, но в настоящее время, когда ставки по вкладам очень низкие, физические и юридические лица стараются найти новые источники дополнительного дохода или как минимум сберечь свои накопления от инфляции, соответственно наблюдается отток вкладов, что обусловливает необходи-

мость дальнейших комплексных исследований. Конкуренция требует от бизнеса грамотно выстроенных технологий и высокого результата в любом виде деятельности, в том числе и в сфере депозитной политики, на которую влияет множество факторов, которые представлены в таблице 1.

Факторы депозитной политики банка

Размер учетной ставки ЦБ России Рентабельность, ликвидность и надежность банка

Норматив обязательного резервирования коммерческих банков Уровень процентных ставок по краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным депозитам

Инфляционные ожидания Универсальность банковских депозитных продуктов

Динамика доходов граждан Маркетинговая политика банка

Состояние и тенденции развития денежно-кредитного рынка Развитие банковских технологий

Объемы спекулятивных операций на финансовом рынке Разветвленность системы отделений и банкоматов самообслуживания

Политическая и экономическая ситуация в стране Корпоративная и клиентская политика банка

Стабильность нормативно-правового законодательства Квалификация персонала

Указанная систематизация факторов дает основания их разделить на депозитную политику на уровне государства, осуществляемую Центральным банком, и депозитную политику на уровне коммерческого банка.

Депозитная политика на уровне банка широко изучена российскими и зарубежными исследователями. Так, в работе Н. Н. Мартыненко разработана широкая классификация депозитных ресурсов. Среди предложенных классификационных признаков, отражающих характеристику привлеченных ресурсов с депозитных источников, заслуживающих внимания, можно выделить следующие: по секторам экономики; учитывая вид предприятия; по процентам; по месту нахождения клиентов: средства резидентов, нерезидентов [1, с. 56].

В новых реалиях многим банкам становится работать еще сложнее. Падение мировой экономики в 2020 г., по оценке МВФ, составило 3,5% — после роста на 2,8% годом ранее. Экономический спад затронул как развитые, так и развивающиеся страны. Беспрецедентное влияние на экономическую активность оказало введение карантинных ограничений из-за распространения COVID-19. Крупнейшие центральные банки развитых стран перешли к смягчению денежно-кредитной политики в ответ на связанные с распространением коронавируса экономические риски. В том числе большинство стран задействовало новые антикризисные инструменты. Программы, аналогичные количественному смягчению, впервые проводились в ряде развивающихся стран.

Страны, экспортирующие энергоресурсы (в частности, нефть), столкнулись как с шоком, вызванным пандемией и резким снижением цен на экспортные то-

вары. Валюты ряда развивающихся экономик к концу 2020 г. не полностью отыграли ослабление, произошедшее на весеннем пике пандемии. В частности, российский рубль в конце 2020 г. был почти на 16% слабее, чем в начале года. Валюты Мексики и Бразилии ослабли по итогам 2020 г. на 6,5 и 21,5% соответственно, валюта Турции — на 24,4%. В то же время китайский юань укрепился почти на 7%:.

Восстановление притока капитала на развивающиеся рынки (после беспрецедентного оттока в начале кризиса) происходило неравномерно и зависело как от вида финансовых инструментов, так и от конкретных стран-реципиентов. Самым уязвимым сегментом по оттоку капитала стали активы развивающихся рынков (кроме Китая) в национальных валютах. Накопленный поток капитала нерезидентов в этот сегмент достиг -0,95% ВВП на пике пандемии, почти не восстановившись к концу 2020 г. (-0,63% ВВП).

Рост мировой экономики в 2021 г., согласно прогнозу МВФ, составит 5,5%, при этом развитые экономики вырастут на 4,3%, развивающиеся — на 6,3%.

На уровне нашего государства падение экономики в 2020 г. все же было значительно меньшим, чем в 2019 г., когда ВВП снизился на 7,8%. Снижение ВВП в 2020 г. связано с ограничительными мерами, направленными на борьбу с коро-новирусной инфекцией, и падением мирового спроса на энергоресурсы, как отмечают в Росстате. Кроме того, расходы на конечное потребление упали у хозяйств на 8,6%. В Росстате связывают это с падением потребительского спроса, преимущественно на непродовольственные товары и услуги2. Одной из причин снижения стало и то, что с 2018 г. в российскую отчетность был внедрен стандарт МСФО (IFRS) «Финансовые инструменты», из-за чего был завышен показатель выручки в 2019 г. — рекордный для сектора 1,9 трлн р. Для сравнения: рейтинговое агентство «Эксперт РА» при прогнозировании доналоговой прибыли не учитывал влияние МСФО и получил более скромный результат — 1,6 трлн р. Но в 2020 г. прибыль до налогообложения банков снизилась на 20-25%, или 1,2-1,3 трлн р., соответственно снизился показатель доходности на капитал — с 14,6 до 11%3.

В целом эксперты отмечают «существенное замедление темпов роста всех банковских рынков до 3-5%. Такой спад снижает привлекательность банковского бизнеса и ведет к обострению конкуренции. Из-за краткосрочного характера размещения и высокой стоимости депозиты бюджетов не подходят для финансирования кредитного портфеля, поэтому рост доли бюджета в пассивах банков-

ской системы сдерживает и рост кредитной активности»4.

1 Официальные данные Центрального банка России. URL: http://www.cbr.ru/analytics/ ?PrtId=bnksyst (дата обращения: 20.03.2021). Текст: электронный.

2 Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики. URL: https://rosstat.gov.ru/folder/11192 (дата обращения: 05.04.2021). Текст: электронный.

3 Официальный сайт рейтингового агентства «Эксперт РА». URL: https://www.raexpert.ru/ratings/bankcredit/ (дата обращения: 07.04.2021). Текст: электронный.

4 URL: https://vc.ru/marketing/163867-rebrending-sberbanka-kak-prevratit-tradicionnyy-brend-v-innovacionnyy-semioticheskiy-analiz (дата обращения: 05.04.2021). Текст: электронный.

Как уже отмечалось, ставки по банковским депозитам в России находятся «вблизи дна», дополнительное снижение будет происходить и в 2021 г., когда будут выходить существующие депозиты и меняться на текущую линейку.

Прогноз снижения доли вкладов в структуре безналичных сбережений граждан к 2023 г. — с 85 до 81%, а роль инвестиций в фондовые рынки будет увеличиваться — общий объем накоплений россиян вырастет почти на 40%. И, как итог, вкладчикам все сложнее рассчитывать на высокие доходы по своим вкладам в любой валюте.

Классическая депозитная политика теперь не является приоритетом, необходимы новые комбинированные банковские продукты, которые помогут привлечь средства населения.

Современная депозитная политика банка должна создавать условия для не рискованного вложения финансовых ресурсов субъектов рынка. Именно поэтому менеджмент депозитных ресурсов предполагает осуществление системного, динамического анализа объемов привлеченных депозитов. Яркий пример нового развития банка — это инновационные технологии Тинькоффбанка, Альфабанка, Точки и других.

Нововведения Сбербанка также свидетельствуют о его желании стать крупнейшей экосистемой в России. Новые сервисы и услуги госбанка позволят ему увеличить аудиторию и свои доходы. Это основано на прогнозах о поколении Y или миллиниалах, которые родились в начале нового тысячелетия и отличаются вовлеченностью в цифровые технологии. Ожидается, что к 2025 г. их будет 75% среди работающего населения»1. При этом положение ПАО «Сбербанк» только укрепилось благодаря государственной поддержке. Доли рынка ПАО «Сбербанк» по состоянию на 1 января 2021 г. составили: 54% — ипотека, 42% — розничные кредиты, 45% — розничные депозиты 66, 2% — доля продаж потребительских кредитов в цифровых каналах; было 25% (декабрь 2017), 45,6% — доля продаж ипотеки в цифровых каналах, было 10,3% (декабрь 2017). Число розничных клиентов ПАО «Сбербанк» в России превышает 127 млн человек и 10 млн за ее пределами, количество корпоративных клиентов Группы — более 1,1 млн в 22 странах присутствия2.

Три года назад ПАО «Сбербанк» начал масштабную трансформацию, направленную на развитие небанковских сервисов. Запущен новый бренд, который символизирует переход от исключительно финансового бизнеса к созданию экосистемы.

Состояние банка после трансформации отражает статистика, составленная журналом «The Banker», «Сбербанк» находится на 27-й строке рейтинга среди всех банков мира. Он является единственным российским банком, который попал в топ 30 рейтинга, а также является банком номер 1 по стране. В среднем

1 Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики. URL: https://rosstat.gov.ru/folder/11192 (дата обращения: 05.04.2021). Текст: электронный.

2 Официальный сайт ПАО «Сбербанк». URL: https://www.sberbank.ru (дата обращения: 04.04.2021). Текст: электронный.

примерно 50% российского рынка инвестировано в «Сбербанке», а каждая треть организаций имеет розничные кредиты1.

Основные финансовые показатели ПАО «Сбербанк» за 2017-2020 гг. и тенденции их развития представлены на рисунке 1 (млн р.).

Рис. 1. Основные финансовые показатели ПАО «Сбербанк» за 2017-2020 гг.

Активы по итогам 2020 г. выросли на 14,1% и составили 32,9 трлн р. Активы организации образовывают больше трети банковской системы страны (36%), а сумма в общем банковском капитале определяется на уровне 35%.

За исследуемый период в 2020 г. чистая прибыль ниже уровня 2019 г. на 88469 млн р., снижение составило 16,6%, что связано с пандемией короновируса. Остальные показатели имеют стабильный рост. Можно отметить, что вклады населения остались практически на том же уровне (+0,4%), зато вложения в ценные бумаги увеличились на 25,7%, а кредитный портфель — на 10%. Просроченная задолженность в кредитном портфеле также показала рост на 23,8%, что тоже объяснимо кредитными каникулами для предпринимателей и населения, попавшего в трудное положение, связанное с пандемией. Сбербанк получает значительное преимущество от масштабной клиентской базы, высокого уровня цифро-визации бизнеса, запаса прочности по капиталу и низкой стоимости процентных обязательств.

1 URL: https://vc.ru/marketing/163867-rebrending-sberbanka-kak-prevratit-tradicionnyy-brend-v-innovacionnyy-semioticheskiy-analiz (дата обращения: 05.04.2021). Текст: электронный.

Рис. 2 Финансовые результаты ПАО «Сбербанк» за 2018-2020 гг., в млн р.

Анализ финансовых результатов (рис. 2) за 2018-2020 гг. показал, что отношение операционных расходов к доходам увеличилось на 1,8% в 2019 г., отношение расходов к средним активам составило 2,2%. За 2020 г. банк заработал 781,6 млрд р. чистой прибыли без учета событий после отчетной даты. Относительные показатели финансовых результатов показали, что рентабельность капитала составила 16,5%, а рентабельность активов — 2,6%. На результаты 2019 г. повлияло признание убытков в размере 69,8 млрд р. На результаты 2020 г. повлияло признание прибыли в размере 5,8 млрд р. от продажи актива.

13 500 000 13 400 000 13 300 000 13 200 000 13100 000 13 000 000 12 900 000 12S00 000 12 700 000 12 600 000 12 500 000

Рис. 3 Вклады физических лиц в ПАО «Сбербанк», млн р.

Рассмотрев привлечение денежных ресурсов ПАО «Сбербанк» (рис. 3), видно, что если в 2019 г. в ПАО «Сбербанк» произошел рост вкладов населения по сравнению с 2018 г. на 3,76% , то в 2020 г. он увеличился всего на 0,4%. Это подтверждается аналитическими отчетами банка: 62,4% депозитов привлекается через Сбербанк-онлайн. На 1 января 2020 г. — 98,9 млн активных клиентов — физических лиц, что больше на 10%, чем по состоянию на 1 января 2018 г. Количество активных дебетовых карт на 1 января 2020 г. — 123,1 млн, на 1 января 2018 г. — 102,4 млн (+18%).

Управление активами в ПАО «Сбербанк» в 2020 г. отражено на рисунке 4.

Рис. 4. Управление активами в ПАО «Сбербанк» в 2020 г.

ПАО «Сбербанк» занимает первое место на рынке страхования жизни — 19 млн клиентов, а по прочему рисковому страхованию — 7 млн клиентов, пятое место на рынке инвестиционного страхования жизни — 700 тыс. клиентов. 3,5 млн брокерских счетов, 1,6 млн индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Средства клиентов на брокерских счётах и ИИС выросли за 3 года с 0,38 до 1,86 трлн р.

С целью сокращения процесса оттока в 2020 г. был разработан новый продукт — инвестиционные облигации Сбербанка «TOP Brands», доходность которых зависит от цен на акции крупнейших международных компаний. В рамках выпуска продукт приобрели более 6 тыс. клиентов на сумму более 4,4 млрд р.

В настоящее время активизировался процесс оттока сбережений населения из банковской системы в фондовый рынок, что связано с низкой доходностью по вкладам физических лиц. Сбербанк первым в России запустил биржевые ПИФы с целью сохранения сбережений населения. Четыре ПИФа вошли в топ 10 по привлеченным средствам от инвесторов: «Сбалансированный», «Денежный», биржевой фонд «Индекс МосБиржи государственных облигаций» и «Долларовые облигации». Три фонда вошли в топ 10 ПИФов, которые показали самую высокую доходность с начала года (среди фондов со стоимостью чистых активов

свыше 1 млрд р.): «Потребительский сектор» (+56,76%) «Глобальный интернет» (+56, 26%), «Биотехнологии» (45,97%).

По итогам 2020 г. интегральный показатель качества управления активами составил 1,17 относительно топ-компаний конкурентной группы.

Основная тенденция притока клиентов на фондовый рынок, связанная с падением депозитных ставок, представлена на рисунке 5.

Число юшентов-ФЛ на брокерском Активы юшентов-ФЛ на брокерском обслуживании, млн человек обслуживании, трлн.руб

2013 2010 10М20 2017 2013 2010 2020

Чпспо клиентов ИИС Активные., совершающие более одной сделки в месяц

Рис. 5. Клиенты и их активы на брокерском обслуживании в ПАО «Сбербанк»

Как видно на рисунке 5, тенденция перетока клиентов из банковских продуктов на рынок ценных бумаг уже была заметна и в 2019 г., но в 2020 г. этот процесс заметно ускорился. По данным на 9 месяцев 2020 г., число клиентов и индивидуальные инвестиционные счета увеличились почти в два раза, а активные сделки — в 3,25 раза. Активы на брокерском обслуживании увеличились более чем в 1,4 раза. По итогам 2020 г. число клиентов насчитывается 8 млн, при этом активен только каждый пятый трейдер, а по 40% счетов пока не наблюдается никакой активности. Тем не менее в условиях непривычно низких рублевых ставок количество самостоятельных инвесторов продолжает возрастать. Этому способствует также все еще невысокий уровень вовлеченности населения в финансовые рынки, точка насыщения по-прежнему далека.

Как недостаток стоит отметить, что переток массового инвестора на фондовый рынок несет и свои риски. Хотя брокерские компании заманивают клиентов обещаниями более высоких доходов, в реальности большинство начинающих инвесторов не обладает достаточными компетенциями для инвестиций на фондовом рынке. В поисках более высокой доходности начинающие инвесторы систематически составляют достаточно рискованные портфели: в их составе часто преобладают акции, что приводит к высокому влиянию рыночной волатильности на финансовый результат. Часто они выбирают неоптимальный момент для захода на рынок, а столкнувшись с падением стоимости ценных бумаг, продают их, фиксируя убыток. Такое поведение может быть вызвано тем, что на рынок идут

средства накоплений на будущие покупки, в результате короткий горизонт инвестирования в сочетании с рискованной структурой портфеля ведут к убыткам, а не к обещанным доходам.

Необходимы программы повышения финансовой грамотности, которые бы помогли избежать разочарования начинающих инвесторов, обеспечив долгосрочную базу розничных инвесторов для развития российского фондового рынка.

В целом в результате проведенного в 2020 г. рейбрединга Сбербанк дает следующие прогнозы (рис. 6).

Вследствие фокуса на цифровую трансформацию и рост клиентской базы произойдет рост банковских продаж в 2,7 раза, а уровень удовлетворенности клиента — 1,2 раза.

Происходит отказ от классической традиционной политики, банк пытается сформировать единый взгляд на клиентов и соединить потребности людей, бизнеса и страны решениями Сбера через соединение сервисов, данных о клиентах, развитие каналов и выстраивание общих процессов.

Для внедрения новой бизнес-модели Сбер инвестирует в развитие технологий, команды и реализует ESG-повестку. Сбер коснулся не только изменения логотипов, но и всей инфраструктуры. Сбер пытается стать новой технологической экосистемой, благодаря чему банк смог создать ряд новых и уникальных продуктов, которые включают облачные системы, Foodtech&Mobility, кибербезопасность, рисковые страхования, управление благосостоянием и брокерские услуги, e-commerce, e-образование, health, развлечения, а также платежи и переводы. Так, например, появились новые продукты, такие как Sber Food, Sber Cloud, Сбер Авто, Сбер здоровье, Сбер маркет и Сбер логистика. Также ко всему этому был придуман новый слоган «Сбер. Всегда рядом!». Все сервисы экосистемы постро-

Рис. 6. Прогноз экспертов ПАО «Сбербанк» по развитию депозитов [3]

ены на единой цифровой технологической платформе с использованием больших данных и искусственного интеллекта. Каждая из этих технологий позволит «Сбер» увеличить объем ВВП при минимальном количестве затрат.

Технология больших данных или в отдельном значении big data позволит Сбербанку существенно ускорить рост ВВП примерно на 0,3-2,4% на российском рынке к 2024 г. Все будет зависеть от того, какого сценария будет придерживаться государство.

Современная депозитная политика банков требует усовершенствования и со стороны законодательства и государственной власти. Среди основных направлений ее повышения можно назвать поддержание политической стабильности в стране, поскольку эффективная деятельность органов государственной власти, соблюдение ими четкой позиции, своевременное реагирование на непредвиденные ситуации влияют положительно на стабилизацию экономики, что приводит к повышению темпов экономического роста.

Отмечаем, что внедрение системы страхования банковских депозитов обусловлено общим спадом доверия к банкам, необходимостью стабилизации их финансовых ресурсов и оказания помощи банкам, которые находятся в состоянии банкротства, необходимостью защиты депозитных вкладов клиентов в случае банкротства банка.

В настоящее время население изменило поведение на рынке банковских сбережений. В пандемийный 2020 год средства россиян на рублевых и валютных счетах в Сбербанке резко возросли из-за перетока средств с депозитов, снижения трат на поездки, накопления денег на жилье. Тенденцию подтверждают и другие банки.

Современная депозитная политика банка должна создавать условия для нерискованного вложения финансовых ресурсов субъектов рынка. Именно поэтому менеджмент депозитных ресурсов предполагает осуществление системного, динамического анализа объемов привлеченных депозитов.

Таким образом, современное состояние и тенденции развития депозитных операций коммерческого банка выходят за рамки классического понимания простых вкладов с начислениями процентов. Клиентоцентричность становится основной тенденцией развития банковского сектора, где в условиях конкуренции и жесткого нормативного регулирования выживают только те, кто предлагает комплексные услуги, в том числе и по управлению депозитами.

1. Банковское дело: учебник для вузов: в 2 частях / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева; под редакцией Н. Н. Мартыненко. 2-е изд., испр. и доп. Москва: Юрайт, 2020. Ч. 1. 217 с. URL: https://urait.ru/bcode/451916/p.56 (дата обращения: 07.04.2021). Текст: электронный.

Статья поступила в редакцию 12.04.2021; одобрена после рецензирования

28.04.2021; принята к публикации 28.04.2021.

DEPOSIT OPERATIONS OF A COMMERCIAL BANK: ANALYSIS OF THE CURRENT STATE AND DEVELOPMENT TRENDS

Cand. Sci. (Econ.), A/Prof.,

Dorzhi Banzarov Buryat State University

24a Smolina St., Ulan-Ude 670000, Russia

Alla N. Gomboeva

Cand. Sci. (Econ.), A/Prof.,

Filippov Buryat State Agricultural Academy

8 Pushkina St., Ulan-Ude 670034, Russia

Lyubov V. Postnikova Cand. Sci. (Econ.), A/Prof.,

Russian State Agrarian University — Timiryazev Moscow Agricultural Academy 4 Listvennichnaya Alley, Moscow, 127550, Russia lpostnikova@gmail.com

Abstract. The article analyzes the current state of deposit operations in commercial banks, studies the theoretical aspects, as well as the problems of deposit policy formation in commercial banks, identifies the main problems of implementing deposit policy and their development trends. We have revealed the role of PJSC «Sberbank» in the deposit market of our country, assessed its financial state, analyzed the bank’s deposit operations, its share in the segment and marketing policy, and considered rebranding. There is a tendency for the population’s savings to flow from deposits to stock exchanges, shares of Russian blue-chip companies and mutual funds. We have made an attempt to develop recommendations for improving the efficiency of deposit policy in commercial banks.

Keywords: commercial bank, deposit, deposit policy, interest accrual, share market, stock exchange, client, advances portfolio, broker

Odoeva O. I., Gomboeva A. N., Postnikova L. V. Deposit Operations of A Commercial Bank: Analysis of the Current State and Development Trends. Bulletin of Buryat State University. Economy and Management. 2021; 2: 66-76 (In Russ.).

The article was submitted 12.04.2021; approved after reviewing 28.04.2021; accepted for publication 28.04.2021.

Источник https://spravochnick.ru/bankovskoe_delo/depozitnye_operacii/analiz_i_ocenka_depozitnyh_operaciy/

Источник https://revolution.allbest.ru/bank/00415095_0.html

Источник https://cyberleninka.ru/article/n/depozitnye-operatsii-kommercheskogo-banka-analiz-sovremennogo-sostoyaniya-i-tendentsiy-razvitiya