Отчет по научно-исследовательской работе и индивидуальное задание на нир практику на тему: депозитные операции коммерческих банков Готовое решение: Заказ №7019

Осуществление депозитных операций в банке

Организационно-экономическая характеристика банка. Особенности организации оформления и проверки расчетно-денежных документов. Характеристика основных видов депозитов. Главные мероприятия кредитного учреждения по расширению видов депозитных счетов.

Рубрика	Банковское, биржевое дело и страхование
Вид	отчет по практике
Язык	русский
Дата добавления	11.10.2015
Размер файла	26,4 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Глава 1. Организационно-экономическая структура банка

1.1 Информация о банке

1.2 Руководство банка «Российский капитал»

Глава 2. Организация учетно-операционной работы и документооборота в АКБ «Российский капитал»

2.1 Схема документооборота

2.2 Особенности организации оформления и проверки расчетно-денежных документов, принятых в АКБ «Российский капитал»

Глава 3. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов

3.1 Анализ локальных актов, регламентирующих организацию расчетно-кассового обслуживания в АКБ «Российский капитал»

Глава 4. Осуществление депозитных операций

4.1 Виды депозитов: депозиты до востребования, срочные депозиты — порядок их оформления и учет. Мероприятия банка по расширению видов депозитных счетов

4.2 Виды открываемых депозитов в АКБ «Российский капитал»

Преддипломная практика по специализации «Банковское дело» направлена на изучение особенностей банковской системы России, основ денежно-кредитной политики и их регулирования с помощью законодательных актов, методических и инструктивных материалов

Центральный банк, коммерческие банки различных видов, а также другие кредитные учреждения, получившие лицензию на осуществление отдельных банковских операций, образуют банковскую систему России.

Преддипломная практика, целью которой являлось закрепление теоретических знаний, полученных в учебном заведении, приобретение практических навыков и опыта организации банковской деятельности, проходила в АКБ Российский капитал. Практика была направлена на изучение сферы и масштаба деятельности АКБ Российский капитал, его организационно-правовой формы, особенностей функционирования и стратегии развития банка.

Целью прохождения преддипломной практики явилось закрепление на практике аспектов финансовой деятельности коммерческого банка, его основных экономических показателей, организационной структуры управления, действующей системы кредитования населения.

Информационной базой для написания отчета по преддипломной практике явились: программа преддипломной практики, законодательные материалы по вопросам осуществления деятельности кредитных организаций, устав коммерческого банка, положения об отделах и должностные инструкции сотрудников, финансовая отчетность, годовые отчеты банка, а также учебная и специальная литература, публикации в электронных и печатных СМИ.

Глава 1. Организационно-экономическая структура банка

1.1 Информация о банке

АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО) — это универсальный банк с широкой филиальной сетью, входящий в ТОП-60 российских банков, который оказывает услуги для всех категорий клиентов.

АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО) основан в 1993 году и действует на основании Генеральной лицензии № 2312. Банк включен в реестр банков, входящих в систему страхования вкладов, № 921 от 22сентября 2005 г.

Банк имеет лицензии профессионального участника РЦБ на осуществление своей деятельности. Контролирующий орган — ЦБ РФ.

С 2009 года преимуществом «РОССИЙСКОГО КАПИТАЛА» является то, чтоосновной акционер Банка — Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов», которая владеет 99,99% акций.

Председатель совета директоров АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО) — Первый Заместитель Генерального Директора ГК «АСВ», Мирошников В. А., Председатель Правления АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО) — Еропкин Д. П.

АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» включает в себя более 120 внутренних структурных подразделений: филиалов, дополнительных офисов и операционных касс в 27 регионах России в 6 федеральных округах.

1 апреля 2013 года Банк России согласовал продление субординированных займов, полученных АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» от «Агентства по страхованию вкладов» до конца 2018 года.

По состоянию на 1 апреля 2014 года величина активов Банка по публикуемой форме составила порядка 120 млрд рублей, а величина собственных средств — 11,6 млрд рублей.

Банк включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов 22 сентября 2005 г. под номером 921.

В августе 2013 года международное рейтинговое агентство Fitch Ratings подтвердило долгосрочный рейтинг эмитента АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» на уровне «B+», прогноз «стабильный».

В апреле 2014 года «Национальное Рейтинговое Агентство» повысило рейтинг кредитоспособности АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» на одну ступень до уровня «АА» (очень высокая кредитоспособность, второй уровень). Рейтинговый отчет НРА.

Рейтинговое Агентство Moody’s улучшило национальный рейтинг, повысив его сразу на несколько позиций с B2.ru до Ba1.ru.

Журнал Forbes включил АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» в ТОП-50 самых надежных российский банков.

Банк аккредитован в АИЖК и активно реализует программу «Военная ипотека» для жилищного обеспечения военнослужащих, а также программу развития жилищного строительства «Стимул».

Гарантии АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» принимаются налоговыми органами и таможенной службой. На постоянной основе Банк участвует в аукционах АИЖК и ГК «Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства»

Еропкин Дмитрий Павлович

Дробот Алексей Николаевич

Первый Заместитель Председателя Правления

Тихонычева Эльмира Эрнестовна

Заместитель Председателя Правления

Семенов Ярослав Александрович

Заместитель Председателя Правления

Мухина Наталья Дмитриевна

Гусев Евгений Владимирович

Фёдоров Тимофей Валериевич

Глава 2. Организация учетно-операционной работы и документооборота в АКБ «Российский капитал»

2.1 Схема документооборота

Прохождение документов в АКБ Российский капитал происходит по инстанциям, в определенной их последовательности, от начала оформления и проведения операции до ее завершения с полным отражением в учете. Документооборот имеет две важнейшие составляющие:

-порядок осуществления документооборота по отдельным операциям (расчетным, кассовым);

Ключевым общим интервалом, определяющим все графики документооборота по конкретным операциям, является «операционный день» — время, в течение которого операции проводятся с их последующим отражением в учете текущего дня.

Порядок осуществления документооборота и его графики разрабатывался и утверждался руководителем банка. При этом организация документооборота обеспечивает выполнение следующих основных требований: банк денежный депозит кредитный

-все расчетно-денежные документы, поступившие в банк в течение операционного дня, подлежат приему, оформлению и отражению по счетам бухгалтерского учета в тот же день;

-расчетно-денежные документы, поступившие в банк по истечении времени операционного дня, проводятся по счетам клиентов, как правило, следующим рабочим днем. Конкретное время завершения операционного дня устанавливается руководителем учреждения банка.

При осуществлении обслуживания:

-прием расчетно-денежных документов от клиентов — юридических лиц в течение операционного дня производится непосредственно учетно-операционными работниками (или в централизованном порядке через абонентские ячейки или через специальных работников). Во внеоперационное время документы сдаются в банк через специальные ящики;

-расчетные и кассовые операции для частных лиц производятся в течение операционного дня непосредственно ответственным исполнителем, выполняющим соответствующие операции;

Рабочий день учетно-операционных работников организуется с таким расчетом, чтобы обеспечить своевременное оформление поступающих расчетно-денежных документов и отражение их в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам с составлением ежедневного баланса. Поступающие документы передаются на ЭВМ в течение всего дня в соответствии с графиком сдачи документов. Передача документов на телетайпные установки и телеграф предусмотрена в графике по мере оформления расчетных документов клиентов к проведению по счетам клиентов и составления по ним телеграмм преимущественно во второй половине дня. Все денежно-расчетные документы, подлежащие отправлению другим учреждениям банков, отправляются в тот же день.

2.2 Особенности организации оформления и проверки расчетно-денежных документов, принятых в АКБ «Российский капитал»

Расчетные документы, которые подаются клиентами в банк в бумажной форме, должны отвечать требованиям установленных стандартов и содержать (в зависимости от их формы) такие реквизиты:

а) название документа;

б) номер документа, число, месяц, год его выписки;

в)наименование плательщика и получателя средств (официальные сокращения), которые отвечают зарегистрированным в уставе, их идентификационные коды за Единственным государственным реестром предприятий и организаций (относительно физических лиц — идентификационные номера, которые проставляют на основании соответствующих документов налоговых органов), номера счетов в учреждениях банка;

г) названия банков плательщика и получателя, их местонахождения и условные номера;

д) сумму платежа, написанную цифрами и буквами;

е) назначение платежа: название товара (выполненных работ, предоставленных услуг), ссылки на документ, на основании которой осуществляется операция (договор, счет, товарно-транспортный документ и другое), с указанием его номера и даты, название законодательного акта, который дает право на бесспорное взыскание и безакцептное списание средств (дата номер и соответствующий пункт);

ё) на первом экземпляре (независимо от способа изготовления расчетного документа) — отпечаток печати и подписи ответственных лиц плательщика или (но) получателя средств;

ж) подразделы бюджетной классификации и срок наступления платежа (в случае перечисления средств в бюджет);

з) сумму налога на добавленную стоимость (цифрами) или надпись «без налога на добавленную стоимость».

Если хотя бы один из вышеупомянутых реквизитов (когда они предусмотрены формой документа) будет не заполнен или заполнен неправильно, банк такой документ не примет к выполнению. При этом использование факсимиле вместо собственноручной подписи, исправления, в расчетных документах не допускаются. Банк также не имеет права делать любых исправлений в поданных расчетных документах.

Глава 3. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов

3.1 Анализ локальных актов, регламентирующих организацию расчетно-кассового обслуживания в АКБ «Российский капитал»

Локальные акты АКБ «Российский капитал» расчетно-кассового обслуживания строятся в полном соответствии с Положениями Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»; от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» и Приложением к нему № 33 «Рекомендуемый порядок отражения основных операций в бухгалтерском учете кредитных организаций при совершении расчетов через счета ЛОРО, НОСТРО и через счета межфилиальных расчетов».

В Банке разработаны внутренние документы по учету расчетно-кассовых операций, а именно:

— «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения и перевозки банкнот, монет АКБ «Российский капитал»;

-«Положение об осуществлении безналичных расчетов в АКБ «Российский капитал».

Положение об осуществлении безналичных расчетов определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов. Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом, а также на основании расчетных документов, в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.

Глава 4. Осуществление депозитных операций

К пассивным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств или ценных бумаг юридических и физических лиц во вклады, либо на определенный срок, либо до востребования. На долю депозитных операций приходится до 90 % их пассивов. В качестве субъектов депозитных операций могут выступать государственные предприятия и организации, гос. учреждения, кооперативы, АО, смешанные предприятия с участием иностранного капитала, финансовые и страховые компании, инвестиционные трастовые компании и фонды, отдельные физические лица и объединения этих лиц, банки и другие кредитные учреждения. Объектами депозитных операций являются депозиты — сумма денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций. Золотое банковское правило: величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.

4.1 Виды депозитов: депозиты до востребования, срочные депозиты — порядок их оформления и учет. Мероприятия банка по расширению видов депозитных счетов

Классификация депозитов: по категориям вкладчиков: юридические и физические лица, а по форме изъятия средств: до востребования, срочные, условные, сберегательные вклады населения. Депозиты до востребования — помещаются в банк и представляют возможность свободного использования владельцем своих денежных средств, классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах.

Особенности депозитных счетов до востребования: деньги на этот счет вносятся и изымаются как частями, так и полностью; разрешается брать в установленном ЦБ порядке наличные деньги; банк обязан хранить минимальный резерв в ЦБ — в большей пропорции, чем по срочным вкладам.

Контокоррент (от итал. — текущий счет) — это единый текущий счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На нем отражаются ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой стороны — средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возвратов ссуд и т.д. Таким образом, это активно-пассивный счет, представляющий собой соединение текущих и ссудных счетов. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами; дебетовое сальдо — в оборот вовлечены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а дебетовому — в свою пользу. Процент в пользу банка начисляется по более высокой ставке. Эти счета открываются самым надежным клиентам, первоклассным заемщикам, как знак особого доверия. Владелец счета при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит в определенной договором с банком сумме. Контокоррент открывается только в адрес юридических лиц.

Текущий счет с овердрафтом — счет, по которому на основании соглашения между клиентами банка допускаются в определенном размере превышения суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает выдачу кредита. Носят нерегулярный характер. Наличие текущего счета с овердрафтом не исключает открытие клиентом дополнительно депозитных или ссудных счетов, в то время, как на контокоррентном счете сосредотачиваются все операции, осуществляемые банком в отношении клиента. Этот счет может быть открыт как юридическим, таки и физическим лицам.

Срочные депозиты — характеризуются привлечением денег на определенный срок. В зависимости от срока выделяют депозиты со сроком до 3-х месяцев, от 3 до 6, от 6 до 9, от 9 до 12 и свыше 12 месяцев. По ним уплачивается владельцам фиксированный процент и в случае досрочного снятия денег выплачиваемый процент уменьшается, либо налагаются штрафные санкции, при этом необходимо уведомить банк до снятия денег.

Разновидностью срочных депозитов является депозитный и сберегательный вклады. Депозитный и сберегательный сертификаты — ценная бумага (письменное свидетельство банка — эмитента), свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и процентной ставкой. В соответствии с правилами депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный сертификат — только физическим лицам.

· по способу выпуска: в разовом порядке, сериями;

· по способу оформления — именные и на предъявителя;

· по срокам обращения: срочные и до востребования;

· по условиям выплаты: с регулярно выплачиваемой процентной ставкой до истечения определенного расчетного периода, с выплатой процентов в день погашения сертификата.

Погашение сертификата может осуществляться тремя способами: сертификатами нового выпуска; безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счет до востребования; наличными деньгами для физических лиц. Банк выдает депозитный сертификат на определенный срок и выплачивает по нему определенный процент. Он очень выгоден для банка, так как нет необходимости резервировать сумму для преждевременной выплаты.

4.2 Виды открываемых депозитов в АКБ «Российский капитал»

В АКБ «Российский капитал» существует 4 вида вклада: вклад «Весеннее пробуждение», вклад «Российский капитал Плюс», вклад «Легкий выбор» и вклад «до востребования».

Вклад «Весеннее пробуждение» — это вклад сроком на 540 дней, валюта — рубли РФ, процентная ставка — 10,25% годовых, минимальная сумма вклада — 10000 рублей.

Российский капитал Плюс — это пополняемый вклад с прогрессивными ставками и льготными условиями досрочного расторжения. Срок вклада — 395,540,750 и 1100 дней. Процентная ставка — от 8,5 до 10,25% годовых. Валюта вклада — рубли РФ, доллары США и Евро.

Вклад «до востребования» — это вклад на неограниченный срок, Валюта вклада — рубли РФ, доллары США и Евро. Процентная ставка — 0,1% годовых.

Легкий выбор — вклад с гибкими условиями пополнения и снятия средств, удобен для управления личными финансами.

Вклад «Легкий выбор» доступен каждому вкладчику благодаря небольшому первоначальному взносу. Легко выбрать этот вклад, потому что он практически не имеет ограничений: его можно пополнять, можно снимать деньги до неснижаемого остатка, можно причислять проценты к вкладу или переводить их на карточный счет. Срок вклада-395,540,750 дней. Валюта — рубли РФ, доллары США, Евро. Процентная ставка — от 7,25 до 8,25 % годовых.

Размещено на Allbest.ru

Подобные документы

Виды депозитных операций. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России». Особенности совершения депозитных операций. Депозитная политика ОАО «Сбербанк России». Меры по совершенствованию депозитных операций на примере ОАО «Сбербанк».

курсовая работа [46,9 K], добавлен 26.02.2012

Методические подходы к оценке эффективности денежных ресурсов банка. Моделирование депозитных операций как элемент управления ресурсным потенциалом банковского учреждения. Зарубежный и отечественный опыт гарантирования возврата депозитных средств.

дипломная работа [1,8 M], добавлен 29.12.2013

Экономическая сущность депозитных операций и их роль в формировании ресурсов коммерческих банков. Классификация депозитов, правила и порядок оформления депозитных операций. Анализ состава и структуры ресурсной базы филиала ОАО «АСБ Беларусбанк».

дипломная работа [434,7 K], добавлен 12.12.2009

Сущность и место депозитов в ресурсной базе банка. Депозитная политика банков Республики Беларусь в современных условия. Классификация привлеченных ресурсов и их содержание. Оценка эффективности депозитных операций в банке, пути их совершенствования.

дипломная работа [2,0 M], добавлен 20.08.2013

Оформление и выдача депозитных и сберегательных сертификатов. Осуществление открытия и закрытия счетов банковского депозита. Оформление и отражение в бухгалтерском учете депозитных операций с использованием специализированного программного обеспечения.

Отчет по научно-исследовательской работе и индивидуальное задание на нир практику на тему: депозитные операции коммерческих банков Готовое решение: Заказ №7019

Готовое решение: Заказ №7019

Тип работы: Отчёт по практике

Статус: Выполнен (Зачтена преподавателем ВУЗа)

Предмет: Отчёт по практике

Дата выполнения: 06.08.2020

Цена: 480 руб.

Чтобы получить решение , напишите мне в WhatsApp , оплатите, и я Вам вышлю файлы.

Кстати, если эта работа не по вашей теме или не по вашим данным , не расстраивайтесь, напишите мне в WhatsApp и закажите у меня новую работу , я смогу выполнить её в срок 1-3 дня!

Депозитная политика

Банковские депозиты (вклады) – денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам. В российской практике по срокам размещения банковские депозиты подразделяют на депозиты до востребования и срочные депозиты. Депозиты до востребования – средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления со стороны клиента. Это средства на текущих, расчетных, бюджетных счетах, связанных с совершением расчетов или с целевым использованием средств, и вклады до востребования.

Особенности банковских депозитов до востребования: деньги на эти счета вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений; с расчетных, текущих и сберегательных счетов клиентам разрешено брать наличные деньги в установленном порядке; банковский процент по этим счетам, как правило, не выплачивается либо выплачивается в минимальном размере; по этим счетам банком могут устанавливаться наиболее высокие нормы отчислений в фонд обязательных резервов ЦБ РФ.

Срочные депозиты – средства, внесенные в банк на фиксированный срок. По ним владельцам выплачиваются обычно более высокий процент, чем по банковским депозитам до востребования, и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, в ряде случаев и по увеличению вклада; юридические лица не могут использовать их для расчетов. Банки заинтересованы в срочных банковских депозитах, поскольку они могут быть использованы для долгосрочных вложений.

Срочные банковские депозиты подразделяются на депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств, когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие, и на собственно срочные депозиты (со сроком хранения: до 30 дней, от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет).

Банковские депозиты различаются также по: видам вкладчиков (юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты), валюте (рубли и иностранная валюта), выплачиваемым процентом, возможностями получения льгот и др. Разновидность банковских депозитов – сберегательный депозит. Банковские депозиты могут оформляться векселями банка, а также депозитными и сберегательными сертификатами. Под депозитом также понимают записи в банковских книгах о наличии определенных требований клиентов к банку.

Совокупностью денежно-расчетных документов, используемых банком для ведения бухгалтерского учета и контроля. К банковским депозитам предъявляются требования стандартизации и унификации в связи с автоматизированной обработкой и необходимостью рациональной организации банковской документации из-за большого объема и их многообразия.

Стандартные банковские депозиты должны иметь обязательные реквизиты, раскрывающие содержание оформляемых в банках, правила и сроки оформления, ответственность подписавших их должностных лиц регламентируются в установленном порядке.

По характеру отражаемых банковских операций банковские депозиты подразделяют на кассовые и мемориальные, на основании которых совершаются безналичные (в т.ч по платежным картам) платежи.

По месту формирования документы делят на банковские, и клиентские, поступающие от юридических и физических лиц, клиентов банка.

Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране уделяется все больше и больше внимания. Это объясняется тем, что спрос на банковские услуги с каждым годом возрастает. В период с начала 90-х гг. прошлого века и вплоть до начала нового века при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов была обеспечена высокая норма прибыли банковских операций. В этот период депозитной политики банков уделялось не достаточно внимания.

Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один. Банковский кризис 1998 года и последующее развитие банковской системы России подтвердили необходимость повышения роли депозитной политики коммерческих банков, а, следовательно, ее совершенствования.

Целью преддипломной практики является изучение практических основ современных инструментов и механизмов реализации депозитной политики на примере Челябинского Сберегательного банка, анализ реализации Сберегательным банком депозитной политики с целью укрепления его экономической устойчивости и стабильности.

Источник https://revolution.allbest.ru/bank/00608119_0.html

Источник https://natalibrilenova.ru/otchet-po-nauchno-issledovatelskoj-rabote-i-individualnoe-zadanie-na-nir-praktiku-na-temu-depozitnyie-operatsii-kommercheskih-bankov-gotovoe-reshenie-zakaz-7019/

Источник https://diplomnajarabota.ru/otchety-po-preddiplomnoj-praktike/banki-bankovskoe-delo/depozitnaya-politika.html