Отчет по практике: Депозитные операции в кредитных организациях

Осуществление депозитных операций в банке

Организационно-экономическая характеристика банка. Особенности организации оформления и проверки расчетно-денежных документов. Характеристика основных видов депозитов. Главные мероприятия кредитного учреждения по расширению видов депозитных счетов.

Рубрика	Банковское, биржевое дело и страхование
Вид	отчет по практике
Язык	русский
Дата добавления	11.10.2015
Размер файла	26,4 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Глава 1. Организационно-экономическая структура банка

1.1 Информация о банке

1.2 Руководство банка «Российский капитал»

Глава 2. Организация учетно-операционной работы и документооборота в АКБ «Российский капитал»

2.1 Схема документооборота

2.2 Особенности организации оформления и проверки расчетно-денежных документов, принятых в АКБ «Российский капитал»

Глава 3. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов

3.1 Анализ локальных актов, регламентирующих организацию расчетно-кассового обслуживания в АКБ «Российский капитал»

Глава 4. Осуществление депозитных операций

4.1 Виды депозитов: депозиты до востребования, срочные депозиты — порядок их оформления и учет. Мероприятия банка по расширению видов депозитных счетов

4.2 Виды открываемых депозитов в АКБ «Российский капитал»

Преддипломная практика по специализации «Банковское дело» направлена на изучение особенностей банковской системы России, основ денежно-кредитной политики и их регулирования с помощью законодательных актов, методических и инструктивных материалов

Центральный банк, коммерческие банки различных видов, а также другие кредитные учреждения, получившие лицензию на осуществление отдельных банковских операций, образуют банковскую систему России.

Преддипломная практика, целью которой являлось закрепление теоретических знаний, полученных в учебном заведении, приобретение практических навыков и опыта организации банковской деятельности, проходила в АКБ Российский капитал. Практика была направлена на изучение сферы и масштаба деятельности АКБ Российский капитал, его организационно-правовой формы, особенностей функционирования и стратегии развития банка.

Целью прохождения преддипломной практики явилось закрепление на практике аспектов финансовой деятельности коммерческого банка, его основных экономических показателей, организационной структуры управления, действующей системы кредитования населения.

Информационной базой для написания отчета по преддипломной практике явились: программа преддипломной практики, законодательные материалы по вопросам осуществления деятельности кредитных организаций, устав коммерческого банка, положения об отделах и должностные инструкции сотрудников, финансовая отчетность, годовые отчеты банка, а также учебная и специальная литература, публикации в электронных и печатных СМИ.

Глава 1. Организационно-экономическая структура банка

1.1 Информация о банке

АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО) — это универсальный банк с широкой филиальной сетью, входящий в ТОП-60 российских банков, который оказывает услуги для всех категорий клиентов.

АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО) основан в 1993 году и действует на основании Генеральной лицензии № 2312. Банк включен в реестр банков, входящих в систему страхования вкладов, № 921 от 22сентября 2005 г.

Банк имеет лицензии профессионального участника РЦБ на осуществление своей деятельности. Контролирующий орган — ЦБ РФ.

С 2009 года преимуществом «РОССИЙСКОГО КАПИТАЛА» является то, чтоосновной акционер Банка — Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов», которая владеет 99,99% акций.

Председатель совета директоров АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО) — Первый Заместитель Генерального Директора ГК «АСВ», Мирошников В. А., Председатель Правления АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО) — Еропкин Д. П.

АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» включает в себя более 120 внутренних структурных подразделений: филиалов, дополнительных офисов и операционных касс в 27 регионах России в 6 федеральных округах.

1 апреля 2013 года Банк России согласовал продление субординированных займов, полученных АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» от «Агентства по страхованию вкладов» до конца 2018 года.

По состоянию на 1 апреля 2014 года величина активов Банка по публикуемой форме составила порядка 120 млрд рублей, а величина собственных средств — 11,6 млрд рублей.

Банк включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов 22 сентября 2005 г. под номером 921.

В августе 2013 года международное рейтинговое агентство Fitch Ratings подтвердило долгосрочный рейтинг эмитента АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» на уровне «B+», прогноз «стабильный».

В апреле 2014 года «Национальное Рейтинговое Агентство» повысило рейтинг кредитоспособности АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» на одну ступень до уровня «АА» (очень высокая кредитоспособность, второй уровень). Рейтинговый отчет НРА.

Рейтинговое Агентство Moody’s улучшило национальный рейтинг, повысив его сразу на несколько позиций с B2.ru до Ba1.ru.

Журнал Forbes включил АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» в ТОП-50 самых надежных российский банков.

Банк аккредитован в АИЖК и активно реализует программу «Военная ипотека» для жилищного обеспечения военнослужащих, а также программу развития жилищного строительства «Стимул».

Гарантии АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» принимаются налоговыми органами и таможенной службой. На постоянной основе Банк участвует в аукционах АИЖК и ГК «Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства»

Еропкин Дмитрий Павлович

Дробот Алексей Николаевич

Первый Заместитель Председателя Правления

Тихонычева Эльмира Эрнестовна

Заместитель Председателя Правления

Семенов Ярослав Александрович

Заместитель Председателя Правления

Мухина Наталья Дмитриевна

Гусев Евгений Владимирович

Фёдоров Тимофей Валериевич

Глава 2. Организация учетно-операционной работы и документооборота в АКБ «Российский капитал»

2.1 Схема документооборота

Прохождение документов в АКБ Российский капитал происходит по инстанциям, в определенной их последовательности, от начала оформления и проведения операции до ее завершения с полным отражением в учете. Документооборот имеет две важнейшие составляющие:

-порядок осуществления документооборота по отдельным операциям (расчетным, кассовым);

Ключевым общим интервалом, определяющим все графики документооборота по конкретным операциям, является «операционный день» — время, в течение которого операции проводятся с их последующим отражением в учете текущего дня.

Порядок осуществления документооборота и его графики разрабатывался и утверждался руководителем банка. При этом организация документооборота обеспечивает выполнение следующих основных требований: банк денежный депозит кредитный

-все расчетно-денежные документы, поступившие в банк в течение операционного дня, подлежат приему, оформлению и отражению по счетам бухгалтерского учета в тот же день;

-расчетно-денежные документы, поступившие в банк по истечении времени операционного дня, проводятся по счетам клиентов, как правило, следующим рабочим днем. Конкретное время завершения операционного дня устанавливается руководителем учреждения банка.

При осуществлении обслуживания:

-прием расчетно-денежных документов от клиентов — юридических лиц в течение операционного дня производится непосредственно учетно-операционными работниками (или в централизованном порядке через абонентские ячейки или через специальных работников). Во внеоперационное время документы сдаются в банк через специальные ящики;

-расчетные и кассовые операции для частных лиц производятся в течение операционного дня непосредственно ответственным исполнителем, выполняющим соответствующие операции;

Рабочий день учетно-операционных работников организуется с таким расчетом, чтобы обеспечить своевременное оформление поступающих расчетно-денежных документов и отражение их в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам с составлением ежедневного баланса. Поступающие документы передаются на ЭВМ в течение всего дня в соответствии с графиком сдачи документов. Передача документов на телетайпные установки и телеграф предусмотрена в графике по мере оформления расчетных документов клиентов к проведению по счетам клиентов и составления по ним телеграмм преимущественно во второй половине дня. Все денежно-расчетные документы, подлежащие отправлению другим учреждениям банков, отправляются в тот же день.

2.2 Особенности организации оформления и проверки расчетно-денежных документов, принятых в АКБ «Российский капитал»

Расчетные документы, которые подаются клиентами в банк в бумажной форме, должны отвечать требованиям установленных стандартов и содержать (в зависимости от их формы) такие реквизиты:

а) название документа;

б) номер документа, число, месяц, год его выписки;

в)наименование плательщика и получателя средств (официальные сокращения), которые отвечают зарегистрированным в уставе, их идентификационные коды за Единственным государственным реестром предприятий и организаций (относительно физических лиц — идентификационные номера, которые проставляют на основании соответствующих документов налоговых органов), номера счетов в учреждениях банка;

г) названия банков плательщика и получателя, их местонахождения и условные номера;

д) сумму платежа, написанную цифрами и буквами;

е) назначение платежа: название товара (выполненных работ, предоставленных услуг), ссылки на документ, на основании которой осуществляется операция (договор, счет, товарно-транспортный документ и другое), с указанием его номера и даты, название законодательного акта, который дает право на бесспорное взыскание и безакцептное списание средств (дата номер и соответствующий пункт);

ё) на первом экземпляре (независимо от способа изготовления расчетного документа) — отпечаток печати и подписи ответственных лиц плательщика или (но) получателя средств;

ж) подразделы бюджетной классификации и срок наступления платежа (в случае перечисления средств в бюджет);

з) сумму налога на добавленную стоимость (цифрами) или надпись «без налога на добавленную стоимость».

Если хотя бы один из вышеупомянутых реквизитов (когда они предусмотрены формой документа) будет не заполнен или заполнен неправильно, банк такой документ не примет к выполнению. При этом использование факсимиле вместо собственноручной подписи, исправления, в расчетных документах не допускаются. Банк также не имеет права делать любых исправлений в поданных расчетных документах.

Глава 3. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов

3.1 Анализ локальных актов, регламентирующих организацию расчетно-кассового обслуживания в АКБ «Российский капитал»

Локальные акты АКБ «Российский капитал» расчетно-кассового обслуживания строятся в полном соответствии с Положениями Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»; от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» и Приложением к нему № 33 «Рекомендуемый порядок отражения основных операций в бухгалтерском учете кредитных организаций при совершении расчетов через счета ЛОРО, НОСТРО и через счета межфилиальных расчетов».

В Банке разработаны внутренние документы по учету расчетно-кассовых операций, а именно:

— «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения и перевозки банкнот, монет АКБ «Российский капитал»;

-«Положение об осуществлении безналичных расчетов в АКБ «Российский капитал».

Положение об осуществлении безналичных расчетов определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов. Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом, а также на основании расчетных документов, в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.

Глава 4. Осуществление депозитных операций

К пассивным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств или ценных бумаг юридических и физических лиц во вклады, либо на определенный срок, либо до востребования. На долю депозитных операций приходится до 90 % их пассивов. В качестве субъектов депозитных операций могут выступать государственные предприятия и организации, гос. учреждения, кооперативы, АО, смешанные предприятия с участием иностранного капитала, финансовые и страховые компании, инвестиционные трастовые компании и фонды, отдельные физические лица и объединения этих лиц, банки и другие кредитные учреждения. Объектами депозитных операций являются депозиты — сумма денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций. Золотое банковское правило: величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.

4.1 Виды депозитов: депозиты до востребования, срочные депозиты — порядок их оформления и учет. Мероприятия банка по расширению видов депозитных счетов

Классификация депозитов: по категориям вкладчиков: юридические и физические лица, а по форме изъятия средств: до востребования, срочные, условные, сберегательные вклады населения. Депозиты до востребования — помещаются в банк и представляют возможность свободного использования владельцем своих денежных средств, классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах.

Особенности депозитных счетов до востребования: деньги на этот счет вносятся и изымаются как частями, так и полностью; разрешается брать в установленном ЦБ порядке наличные деньги; банк обязан хранить минимальный резерв в ЦБ — в большей пропорции, чем по срочным вкладам.

Контокоррент (от итал. — текущий счет) — это единый текущий счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На нем отражаются ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой стороны — средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возвратов ссуд и т.д. Таким образом, это активно-пассивный счет, представляющий собой соединение текущих и ссудных счетов. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами; дебетовое сальдо — в оборот вовлечены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а дебетовому — в свою пользу. Процент в пользу банка начисляется по более высокой ставке. Эти счета открываются самым надежным клиентам, первоклассным заемщикам, как знак особого доверия. Владелец счета при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит в определенной договором с банком сумме. Контокоррент открывается только в адрес юридических лиц.

Текущий счет с овердрафтом — счет, по которому на основании соглашения между клиентами банка допускаются в определенном размере превышения суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает выдачу кредита. Носят нерегулярный характер. Наличие текущего счета с овердрафтом не исключает открытие клиентом дополнительно депозитных или ссудных счетов, в то время, как на контокоррентном счете сосредотачиваются все операции, осуществляемые банком в отношении клиента. Этот счет может быть открыт как юридическим, таки и физическим лицам.

Срочные депозиты — характеризуются привлечением денег на определенный срок. В зависимости от срока выделяют депозиты со сроком до 3-х месяцев, от 3 до 6, от 6 до 9, от 9 до 12 и свыше 12 месяцев. По ним уплачивается владельцам фиксированный процент и в случае досрочного снятия денег выплачиваемый процент уменьшается, либо налагаются штрафные санкции, при этом необходимо уведомить банк до снятия денег.

Разновидностью срочных депозитов является депозитный и сберегательный вклады. Депозитный и сберегательный сертификаты — ценная бумага (письменное свидетельство банка — эмитента), свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и процентной ставкой. В соответствии с правилами депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный сертификат — только физическим лицам.

· по способу выпуска: в разовом порядке, сериями;

· по способу оформления — именные и на предъявителя;

· по срокам обращения: срочные и до востребования;

· по условиям выплаты: с регулярно выплачиваемой процентной ставкой до истечения определенного расчетного периода, с выплатой процентов в день погашения сертификата.

Погашение сертификата может осуществляться тремя способами: сертификатами нового выпуска; безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счет до востребования; наличными деньгами для физических лиц. Банк выдает депозитный сертификат на определенный срок и выплачивает по нему определенный процент. Он очень выгоден для банка, так как нет необходимости резервировать сумму для преждевременной выплаты.

4.2 Виды открываемых депозитов в АКБ «Российский капитал»

В АКБ «Российский капитал» существует 4 вида вклада: вклад «Весеннее пробуждение», вклад «Российский капитал Плюс», вклад «Легкий выбор» и вклад «до востребования».

Вклад «Весеннее пробуждение» — это вклад сроком на 540 дней, валюта — рубли РФ, процентная ставка — 10,25% годовых, минимальная сумма вклада — 10000 рублей.

Российский капитал Плюс — это пополняемый вклад с прогрессивными ставками и льготными условиями досрочного расторжения. Срок вклада — 395,540,750 и 1100 дней. Процентная ставка — от 8,5 до 10,25% годовых. Валюта вклада — рубли РФ, доллары США и Евро.

Вклад «до востребования» — это вклад на неограниченный срок, Валюта вклада — рубли РФ, доллары США и Евро. Процентная ставка — 0,1% годовых.

Легкий выбор — вклад с гибкими условиями пополнения и снятия средств, удобен для управления личными финансами.

Вклад «Легкий выбор» доступен каждому вкладчику благодаря небольшому первоначальному взносу. Легко выбрать этот вклад, потому что он практически не имеет ограничений: его можно пополнять, можно снимать деньги до неснижаемого остатка, можно причислять проценты к вкладу или переводить их на карточный счет. Срок вклада-395,540,750 дней. Валюта — рубли РФ, доллары США, Евро. Процентная ставка — от 7,25 до 8,25 % годовых.

Размещено на Allbest.ru

Подобные документы

Виды депозитных операций. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России». Особенности совершения депозитных операций. Депозитная политика ОАО «Сбербанк России». Меры по совершенствованию депозитных операций на примере ОАО «Сбербанк».

курсовая работа [46,9 K], добавлен 26.02.2012

Методические подходы к оценке эффективности денежных ресурсов банка. Моделирование депозитных операций как элемент управления ресурсным потенциалом банковского учреждения. Зарубежный и отечественный опыт гарантирования возврата депозитных средств.

дипломная работа [1,8 M], добавлен 29.12.2013

Экономическая сущность депозитных операций и их роль в формировании ресурсов коммерческих банков. Классификация депозитов, правила и порядок оформления депозитных операций. Анализ состава и структуры ресурсной базы филиала ОАО «АСБ Беларусбанк».

дипломная работа [434,7 K], добавлен 12.12.2009

Сущность и место депозитов в ресурсной базе банка. Депозитная политика банков Республики Беларусь в современных условия. Классификация привлеченных ресурсов и их содержание. Оценка эффективности депозитных операций в банке, пути их совершенствования.

дипломная работа [2,0 M], добавлен 20.08.2013

Оформление и выдача депозитных и сберегательных сертификатов. Осуществление открытия и закрытия счетов банковского депозита. Оформление и отражение в бухгалтерском учете депозитных операций с использованием специализированного программного обеспечения.

Отчет по практике: Депозитные операции в кредитных организациях

Специфика банковского учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны Центрального Банка в любом государстве.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% потребности в денежных средствах для выполнения активных банковских операций. Банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов и открытия им соответствующих счетов.

Актуальность выбора темы курсовой работы связана с увеличением потребности коммерческих банков в депозитах. Потому что большую часть ресурсов банка формируют привлеченные средства, а в частности депозиты.

Целью написания работы является изучение депозитных операций и их организацию в коммерческих банках.

Исходя из целевой установки, были поставлены следующие задачи:

— рассмотреть общие характеристику депозитных операций, в том числе виды депозитов и депозитную политику кредитных учреждений;

— изучить организацию депозитных операций в коммерческих банках;

— проанализировать депозитную политику банков и их процентные ставки по депозитам;

Объектом исследования данной курсовой работы являются кредитные организации.

Предметом курсовой работы являются депозитные операции и их учет.

Глава 1 Общие характеристики депозитных операций

1.1. Депозитная политика коммерческих банков

Депозитная политика банка является составляющей кредитной политики и во многом определяется ею. Однако выделение в деятельности банков работы по привлечению ресурсов и взаимообратное влияние результатов этой работы на формирование активов банка позволяют рассматривать депозитную политику как самостоятельную сферу управления пассивами баланса. Главной задачей депозитной политики банков в условиях инфляции является минимизация потерь от возрастающих инфляционных рисков, связанных с сокращением реальной ресурсной базы банка, возрастанием ее стоимости, неблагоприятным изменением структуры пассивов, уменьшением капитала банка вследствие возрастания кредитных и процентных рисков. В рамках этой задачи стратегия и тактика депозитной политики российских банков должны строиться с учетом следующих аспектов.

Решение проблемы сокращения реальных размеров привлекаемых банками средств в условиях инфляции видится в смен, акцентов банковского маркетинга и менеджмента, которые должны стать главными при определении стратегии и тактики депозитной политики. Повышение уровня конкуренции в сфере банковских услуг по обслуживанию и привлечению клиентуры заставляют банки разрабатывать новые схемы, инструменты, методы, подходы в работе с клиентами, которые отвечают их интересам и потребностям и не характерны для условий стабильной экономики («плавающие» процентные ставки, депозитные счета денежного рынка, закладные с корректировкой на уровень инфляции и др.).

Одним из главных направлений депозитной политики должна стать работа по приданию привлекательности предлагаемым банками инструментам привлечения ресурсов по отношению к аналогичным инструментам, эмитируемым их конкурентами, например, ценным бумагам за счет снижения процентных ставок (обход налоговых ограничений), сохранения от инфляционного обеспечения, особенно в условиях нестабильного замедления темпов инфляции (валютные номиналы), использования их одновременно в качестве инструмента привлечения, размещения, расчетов (денежные суррогаты и кредитная эмиссия).

Как уже было отмечено, в условиях инфляции рост номинальных процентных ставок на ссудном рынке и высокие значения нормативов обязательного резервирования означают удорожание стоимости привлекаемых банками средств от населения и предприятий в виде счетов, вкладов и депозитов. Данное обстоятельство противодействует выполнению другой важнейшей задачи депозитной политики — снижению себестоимости привлекаемых банками пассивов.

1.2. Виды депозитов

Депозиты — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов. Классификация депозитов приводится в Схеме 1.

Схема 1 — «Классификация депозитов»

Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты

• юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

· до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

· срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

· условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся:

• средства на расчетных, текущих, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств;

• средства на корреспондентском счете банка, открытом в Расчетно-кассовом центре (PKЦ);

• средства на счете ЛОРО при установлении корреспондентских отношений с другими банками;

• вклады до востребования.

У большинства коммерческих банков депозиты до востребования составляют наибольшую долю в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. Поэтому по остаткам на счетах востребования банки начисляют очень низкий процент либо вообще его не начисляют. В некоторых странах вообще запрещено законом начисление процентов по этим вкладам, ибо в конкурентной борьбе за пассивы банки повышают процентные ставки по счетам клиентов,.одновременно стремясь не допускать снижения прибыли, и решают эту проблему за счет рисковых кредитных вложений, приносящих повышенный доход, однако рисковые ссуды негативно отражаются ликвидности банка. Невзирая на высокую подвижность средств счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный неснижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Расчет доли «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период, производится по формуле (1):

А — доля «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период; 0ср — средний остаток средств на счетах до востребования за период; 0кр — кредитовый оборот по счетам до востребования за период.

К числу депозитов до востребования следует отнести и так называемый контокоррентный счет. Контокоррент — это соединение текущего счета со ссудным. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовое — задолженность банку. Проценты по остатку на контокорренте начисляются в пользу банка по более высокой ставке, чем в пользу клиента. Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам как знак особого доверия. Определенное сходство с контокоррентным счетом имеет счет с овердрафтом. Это счет, по которому на основе соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает заимствование кредита. Однако следует учитывать различия между этими счетами. При овердрафте, в отличие от контокоррента, такие заимствования осуществляются от случая к случаю, носят нерегулярный характер. Соответственно ятя этого счета более характерен пассивный остаток. Кроме того, контокоррентные счета открываются в адрес хозяйственных организаций — юридических лиц, в то время как счета с овердрафтом могут быть открыты и не юридическим лицам, а также физическим для покрытия временных разрывов в поступлении и расходовании средств.

К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банков, открываемых в РКЦ или банках-корреспондентах с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корреспондентские счета подразделяются на два вида: НОСТРО (наши счета в банке-корреспонденте) и ЛОРО (их счета в нашем банке). Как правило, при установлении корреспондентских отношений между банками стороны предусматривают возможность образования овердрафта по этим счетам, предельный размер которого определяется условиями договора о корреспондентских отношениях между банками. Кредитовое сальдо по счетам НОСТРО и ЛОРО отражает в балансе банка ресурсы, поступившие в его распоряжение от банков-корреспондентов.

Открытие и обслуживание всех видов счетов до востребования предусматривает составление и оформление между банком и клиентом соответствующего договора. Если счет открывается физическому лицу, то данный договор называется договором банковского вклада до востребования. Для расчетных и текущих счетов юридических лиц предусматривается заключение договора банковского счета. Оба договора являются публичными и стандартными для всех клиентов банка. При этом заключение договора банковского вклада осуществляется сотрудниками операционных подразделений и бухгалтерии банка, а договора банковского счета — сотрудниками управления пассивных операций и клиентского отдела кредитной организации. При открытии корреспондентских счетов между банками подписывается договор об установлении корреспондентских отношений, на основании которого осуществляется процедура открытия и обслуживания счетов данного вида. Договор составляется и оформляется работником управления межбанковского кредитования и корреспондентских отношений коммерческого банка.

Нау-счета — депозитные счета, на которые можно выписывать расчетные тратты. Основной принцип заключается в сочетании ликвидности с получением дохода. Счета открываются только частным лицам и бесприбыльным организациям. От владельца не требуется хранение минимального остатка.

Срочные вклады — это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Размер вознаграждения, выплачиваемого клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка. Разумеется, это и позволяет банкам начислять по срочным договорам повышенные проценты. Сумма срочного вклада остается неизменной в течение всего срока действия договора о срочном депозитном вкладе. Ее нельзя увеличить или уменьшить иначе, как досрочно расторгнув договор. Но при этом вкладчику начисляются проценты по пониженной ставке либо не начисляются вовсе. Срочные вклады нельзя использовать для текущих платежей. По истечении срока вклад может быть изъят вкладчиком в любой момент.

Особое положение в зарубежной практике занимают сберегательные вклады. Основное их отличие от депозитов состоит в невозможности совершения платежей с таких счетов. Сберегательные вклады изначально делаются с целью накопления или сохранения денежных сбережений. В отечественной банковской практике при отсутствии такого понятия, как переуступка права требования по депозиту другому лицу (за исключением депозитных сертификатов, рассмотренных ниже), под сберегательными вкладами понимаются прежде всего операции с населением. Исторически сложившуюся на данный вид деятельности монополию со стороны Сбербанка удалось преодолеть с возникновением новых коммерческих банков, взявших на вооружение опыт Сберегательного банка и существенно разнообразивших условия обслуживания клиентуры.

Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада. При этом банки должны учитывать требования и возможности различных категорий вкладчиков — от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднего достатка. Для достижения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, студенческие и т.д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты. Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счета). Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы и срока вносимого депозита.

Усиливающаяся в банковской среде конкуренция заставляет кредитные организации прибегать в процессе борьбы за вкладчика и к таким методам, как предоставление полного комплекса услуг, связанных с обслуживанием счета конкретного клиента. При этом предлагается проведение дополнительных операций, таких, как оформление пластиковых карт, продажа дорожных чеков, конвертация по льготному курсу, ускоренные переводы денежных средств клиента, осуществление коммунальных платежей и т.д. Развитие широкого комплекса банковских услуг значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов — как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается. Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Денежные обязательства, возникающие при выпуске и обращении сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных банках в соответствии с инструкцией Банка России «О порядке открытия уполномоченными банкамиI банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации проведения операций по этим счетам» от 12 октября 2000 г. № 93-И. Сертификаты должны быть срочными. Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом кредитной организации. Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срокам обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитном организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата. Банк начисляет проценты по сберегательным (депозитным) сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

Депозитная политика коммерческого банка: анализ, направления совершенствования

1. Мальковец, М.В. Депозитная политика банков в Республике Беларусь и мероприятия по ее совершенствованию / М.В. Мальковец, В.П. Яхновец // Депозиторий БГУ [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://elib.bsu.by/handle/123456789/11506. – Дата доступа :

2. Гаврильченко, Ю.П. Особенности договора банковского вклада как правовой формы организованных сбережений / Ю.П. Гаврильченко // Вестник МИЭП. – 2015. – № 3. – С. 90-97.

3. Банковский кодекс Республики Беларусь: КодексРесп. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441- 3 : Принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г. : одобр. СоветомРесп. 12 окт. 2000 г. : (в ред. от 17 июля 2018 г. № 133-З) // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2018. – Дата доступа :

4. Гражданский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 28 октября 1998 года : одобр. Советом Респ. 19 ноября 1998 года : текст Кодекса по состоянию на 17июля 2018 г. № 135-3 // Национальный правовой интернет-портал Респ. Беларусь [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://etalonline.by/?type=text&regnum=HK9800218. – Дата доступа:

6. Извеков, Ю.Н. Проблемы правового регулирования расчетных отношений: Дис. … канд. юрид. наук / Ю.Н. Извеков. – Белгород, 2002. – 166 c.

7. Демушкина, Е.С. Вопросы гражданского права в теории и практике обращения безналичных ценных бумаг / Е.С. Демушина.– М. : Инфра-М, 1999. – 105 c.

8. Шершеневич, Г.Ф. Курс торгового права. Т. II : Товар. Торговые сделки / Г.Ф. Шершеневич.– М. : Инфра-М, 2003. – 340 с.

9. Гражданское и торговое право зарубежных стран: учеб.пособие / под ред. В.В.Безбаха, В.К.Пучинского. –М.: Дело, 2004.– 896 c.

11. Лаврушин, О.И. Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушин. – Мн. : Финансы и статистика, 2014. – 295 с.

13. Гамза, Ю.Д. Пути повышения эффективности использования ресурсов коммерческого банка / Ю.Д. Гамза, А.С. Мышковская, Л.М. Чугулькова // Депозиторий БРУ [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://studvest.bru.by/Papers2015/06.pdf. – Дата доступа :

14. Бадмаева, Б.Б. Депозитные операции и их роль в формировании ресурсов банков / Б.Б. Бадмаева // Молодые финансисты XXI века. – 2016. – № 1. – С. 38-45.

16. Костенко, А.К. Организация деятельности коммерческих банков: основы стратегии и тактики хозяйствования : практическое руководство / А.К. Костенко. – Гомель : ГГУ им. Ф. Скорины», 2013. – 48 с.

17. Ресурсы коммерческого банка [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/sredstva-banka.html. – Дата доступа :

18. Орлов, С.Н. Банковское законодательство: учеб. пособие / С.Н. Орлов, Ю.О. Базилюк. – Курган : Изд-во Курганского государственного университета, 2010. – 132 с.

19. О привлечении денежных средств во вклады (депозиты) : Декрет Президента Республики Беларусь № 7 от 11 ноября 2015 г. // Национальный правовой интернет-портал Респ. Беларусь [Электронный ресурс]. Режим доступа : http://president.gov.by/ru/official_documents_ru/view/dekret-7-ot-11-nojabrja-2015-g-12536. – Дата доступа :

20. Кравцова, Г.И. Организация деятельности коммерческих банков / Под. ред. проф. Г.И. Кравцовой. – Мн. : БГЭУ, 2007. – 477 с.

21. Об утверждении Инструкции по выдаче, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов : Постановление Правления Национального Банка Республики Беларусь 27 декабря 2006 г. № 219 : с изм. и доп.28.04.2018. // Национальный правовой интернет-портал Респ. Беларусь [Электронный ресурс]. – Минск, 2018. – Режим доступа : http://www.nbrb.by/Legislation/documents/I_219.pdf. – Дата доступа :

22. Болотова, Ю.В. Депозитные и сберегательные сертификаты коммерческих банков / Ю.В. Болтова [Электронный ресурс]. – Режим доступа : https://www.scienceforum.ru/2015/pdf/12137.pdf. – Дата доступа :

23. Иванов, Э.А. Инновации коммерческих банков в работе с физическими лицами / Э.А. Иванов, Н.М. Плещеева [Электронный ресурс]. – Режим доступа : file:///C:/Users/User/Downloads/innovatsii-kommercheskih-bankov-v-rabote-s-fizicheskimi-litsami.pdf. – Дата доступа :

24. Воронович, Е.А. Банковские пластиковые карточки :преимущества и недостатки / Е.А. Воронович // Депозиторий ПолесГУ [Электронный ресурс]. – Режим доступа : https://rep.polessu.by/bitstream/123456789/7097/1/165.pdf. – Дата доступа :

25. Продолятченко, П.А. Определение принципов депозитования / П.А. Продолятченко // Российское предпринимательство. – 2012. – № 19. – С. 88-93.

26. Тарасов, А.С. Формирование депозитной базы и ее влияние на устойчивость коммерческого банка / А.С. Тарасов // Российское предпринимательство. – 2011. – № 8-2. – С. 85-90.

27. Щербакова, Г. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе, составляемой по российским и международным стандартам) / Г. Щербакова. – М. : Вершина, 2007. – 180 с.

28. Поморина, М.А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка / М.А. Поморина // Банковское дело. – 2008. – № 3. – С. 38-41.

29. Жилан, О.Д. Методические подходы к оценке депозитной политики коммерческого банка / О.Д. Жилан [Электронный ресурс]. – Режим доступа : file:///C:/Users/User/Downloads/metodicheskie-podhody-k-otsenke-depozitnoy-politiki-kommercheskogo-banka.pdf. – Дата доступа :.

30. Захорошко, С. Методика анализа депозитов с помощью факторных индексов / С. Захорошко// Банковский вестник. – 2011. – №2. – С. 34-41.

31. Бархатов, В.И. Особенности управления депозитным портфелем коммерческого банка в современных условиях / В.И. Бархатов // Вестник Челябинского государственного университета. – 2009. – №1. – С. 104-109.

Источник https://revolution.allbest.ru/bank/00608119_0.html

Источник https://ronl.org/otchety-po-praktike/bankovskoe_delo/710047/

Источник https://z4.by/ready/diplom/64522