Ресурсная база банка. Сущность, классификация и роль депозитов в ресурсной базе банка.

Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков

Понятие, роль и классификация депозитов в формировании ресурсной базы коммерческих банков

Для обеспечения стабильного и надежного функционирования в нашей стране коммерческих банков важную роль играет формирование научно-обоснованной банковской политики, составным элементом которой является депозитная политика. Это связано с тем, что основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования кредитной организации.

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал — это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Отличительная особенность собственного капитала банка заключается в том, что он составляет примерно 10-12% от общих ресурсов, тогда как на промышленных предприятиях этот показатель составляет около 40-50%.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк и которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

Под депозитом обычно понимают записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. — СПб.: Питер, 2001. С.43. .

Прочие привлеченные средства — это ресурсы, которые банк получает в виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми Там же. С.54..

Депозитные услуги, связанные с хранением свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них, являются одними из старейших, традиционных банковских услуг. Депозит — это форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. «Депозит» в переводе с латинского вещь, отданная на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики. Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 1.

Рисунок 1 — Состав субъектов и объектов депозитной политики коммерческого банка

Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по вопросу депозитов и применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения.

В российской банковской практике используются другие понятия депозита. Так, Гражданский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты. По Федеральному закону «О банках и банковской деятельности», вклад — это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада.

Наиболее емким будет следующее понятие: депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций — физические и юридические лица — вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001. С.147.

Таким образом, депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов: депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные вклады, вклады в ценные бумаги. Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. — М.: Банки и ‘биржи, ЮНИТИ, 2001. С.152.

Классификацию депозитов по форме изъятия более подробно можно представить схематично на рисунке 2.

В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся на следующие категории Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. — М.: Издательство «Консалтбанкир», 2001. — 288с. :

– «горячие деньги», которые с большой вероятностью могут быть изъяты (например, депозиты, чувствительные к изменению процентных ставок);

– ненадежные, которые могут быть изъяты в пределах 25-30 % от их размера;

– стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых минимальна.

Срочные с дополнительными взносами

Свыше 12 месяцев

На текущем счете

Рисунок 2 — Классификация депозитов коммерческого банка по форме изъятия

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства населения и организаций, а с другой — удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности своих клиентов.

Основные источники средств коммерческого банка — это:

· депозиты предприятий и организаций (юридических лиц);

· депозиты населения (физических лиц);

· межбанковские депозиты. Абрашин В.Д., Пещанская И.В., Фирсин Н.Я. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие/ Рук. авт. колл. Проф. Н.Я. Фирсин. — М.: МГЭИ, 2000. с.68.

В свою очередь, депозиты как юридических, так и физических лиц, по форме изъятия подразделяются на:

· депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

· срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

· условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Депозиты до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов (счета «оn call» в мировой практике). К депозитам до востребования в отечественной практике относят:

· средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций;

· средства фондов различного назначения;

· средства в расчетах;

· остатки средств на корреспондентских счетах других банков;

· средства во вкладах до востребования физических лиц;

Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования.

Как правило, депозиты до востребования являются самым дешевым источником образования банковских ресурсов. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов. Поэтому по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают самые минимальные процентные ставки. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г.Коробовой. — М.: «Юрист», 2002. с.84.

Открытие и обслуживание всех видов счетов до востребования предусматривает составление и оформление между банком и клиентом соответствующего договора. Если счет открывается физическому лицу, то данный договор называется договором банковского вклада до востребования. Для расчетных и текущих счетов юридических лиц предусматривается заключение договора банковского счета. Оба договора являются публичными и стандартными для всех клиентов банка. При этом заключение договора банковского вклада осуществляется сотрудниками операционных подразделений банка, а договора банковского счета — сотрудниками управления пассивных операций и клиентского отдела банка.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент времени могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания.

Срочные депозиты — это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк фиксированный срок. Банки требуют от вкладчика специального уведомления на изъятие средств и вводят ограничения по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента.

Размер вознаграждения, выплачиваемого клиенту по срочному депозиту, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка. Разумеется, это и позволяет банкам начислять по срочным депозитам повышенные проценты.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока на:

· депозиты со сроком от 1 до до 3-х месяцев;

· депозиты со сроком от 3-х до 6 месяцев;

· депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

· депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

· депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

То обстоятельство, что владелец срочного депозита может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможность досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяю банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Депозиты классифицируют также по степени удорожания:

· бесплатные — (средства на расчетных, текущих счетах клиентов);

· платные — (средства на депозитных счетах).

Бухгалтерская классификация депозитов подразделяет депозиты на:

· депозиты Минфина России;- депозиты органов субъектов РФ;

· депозиты государственных внебюджетных фондов;

· депозиты внебюджетных фондов субъектов РФ;

· депозиты предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности;

· депозиты негосударственных организаций;

· депозиты физических лиц резидентов;

· депозиты юридических лиц-нерезидентов;

· депозиты физических лиц-нерезидентов.

Кроме срочных, депозитами можно считать вклады до востребования, а также текущие счета, по которым денежные средства могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки. Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета следующие:

· деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений;

· разрешается брать с этого счета в установленном Центральным Банком РФ порядке наличные деньги.

Основными недостатками депозитов до востребования являются:

а) для их владельцев — отсутствие уплаты процентов по счету (или очень низкий процент);

б) для банка — необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).

Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним уплачивается владельцам фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных. депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка — возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

Недостаток срочных депозитов для клиентов заключается в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.

Срочные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов Балабанова И.Т. Банки и банковская деятельность. — СПб.: Питер, 2001. — с.121.

Недостатки срочных вкладов для банков состоят в следующем:

· необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи (разницы между процентом по активным и пассивным кредитным операциям);

· подверженность этих вкладов различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка;

· неспособность банка возобновлять эти ресурсы на постоянной основе.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам). При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

— депозитные операции должны содействовать в получении прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

— депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;

— особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;

— должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

— организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;

— банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

Эффективный процесс управления пассивами банка предполагает выявление количественных и качественных взаимосвязей между собственным капиталом, привлеченными средствами и активами, с одной стороны, и определение оптимального соотношения между ними — с другой Анализ финансового состояния коммерческого банка. — М.: Фис, 2006..

Ресурсная база банка. Сущность, классификация и роль депозитов в ресурсной базе банка.

Ресурсная база коммерческого банка – это часть денежного рынка, представленная совокупностью выведенных из кругооборота денежных средств хозяйствующих субъектов и денежных доходов населения, которые мобилизуются банком на условиях возникновения обязательств собственности и обязательств долга для дальнейшего размещения среди нуждающихся в дополнительных ресурсах юридических и физических лиц с целью получения прибыли.

Ресурсная база коммерческого банка состоит из двух основных групп средств: собственных средств банка и его обязательств.

► Депозиты( по срокам –до востребования срочные; по зарактеру клиента – ф.л.,юр. Лица; валюта – рублевые, валютные), – средства коммерческих банков, размещенные на депозитных корреспондентских счетах в данном банке; средства предприятий и организаций на расчетных, текущих и валютных счетах; средства предприятий и организаций, привлеченные на накопительные депозитные счета; средства населения во вкладах; бюджетные средства местных бюджетов – для банков, получивших от местных исполнительных органов функцию исполнения местного бюджета; средства общественных организаций; средства кредитных товариществ, кредитных союзов, ломбардов.

Основную часть в пассивах коммерческого банка занимают привлеченные средства, складывающиеся из остатков средств на расчетных, текущих и прочих счетах клиентов – юридических лиц (вклады до востребования); депозитов до востребования и срочных депозитов юридических и физических лиц; остатков на корреспон­дентских счетах (счета ЛОРО); кредитов, привлеченных из других банков или Центрального банка (межбанковский кредит) и т.д.

Срочные депозиты – это денежные средства, привлекаемые банками от юридических и физических лиц на твердо фиксирован­ный срок. До истечения оговоренного в договоре срока клиент не вправе отозвать свой вклад из коммерческого банка. В противном случае банк применяет экономические санкции к вкладчику, выражающиеся главным образом в лишении клиента причитающейся ему по договору суммы процентов, которая снижается, как правило, до размера процентов, выплачиваемых по депозитам до востребования.

Срочные депозиты подразделяются на краткосрочные и до­лгосрочные.

В операциях с населением в экономически развитых западных странах широко распространены сберегательные вклады. Их глав­ная цель – накопление или сохранение денежных сбережений. Наличие сберегательного вклада удостоверяется сберегательной книжкой, в которой отражаются все операции по его ведению, а также содержатся правила пользования счетом.

Ресурсная база банка. Сущность, виды, роль и особенности формирования ресурсной базы на основании долговых ценных бумаг банка.

Ресурсная база коммерческого банка – это часть денежного рынка, представленная совокупностью выведенных из кругооборота денежных средств хозяйствующих субъектов и денежных доходов населения, которые мобилизуются банком на условиях возникновения обязательств собственности и обязательств долга для дальнейшего размещения среди нуждающихся в дополнительных ресурсах юридических и физических лиц с целью получения прибыли.

Ресурсная база коммерческого банка состоит из двух основных групп средств: собственных средств банка и его обязательств.

Облигация – это эмиссионная ценная бумага, подтверждающая, что ее владелец внес денежные средства эмитенту данной бумаги, который обязан по истечении указанного срока погасить данное долговое обязательство по номинальной стоимости.

Облигации могут быть классифицированы по целому ряду признаков:

■ По дате погашения долгового обязательства:

● Облигации с оговоренной датой погашения — краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

● Облигации без фиксированного срока погашения — бессрочные, отзывные облигации, продлеваемые облигации, отсроченные облигации.

■ В зависимости от порядка владения облигацией — именные и предъявительские.

■ По виду валюты, в которой формируется заимствование: рублевые и валютные.

■ По характеру инвестора: физические и юридические лица.

■ Исходя из цели облигационного заимствования:

● Целевые (финансирование конкретных инвестиционных проектов).

● Обычные (рефинансирование задолженности, финансирование текущей деятельности эмитента).

● Смешанные (совмещение долговых и инвестиционных целей заимствования).

■ По форме возмещения заимствования — денежная, натуральная или смешанная форма.

■ По методу погашения номинала:

● Распределенное во времени долевое погашение;

● Последовательным погашением фиксированной доли займа (лотерейные, тиражные займы).

■ В зависимости от вида выплат эмитента по займу:

● Проценты по бессрочным облигациям (без указания даты возмещения номинала).

● Облигации с нулевым купоном (эмитент возвращает только номинал без процентов).

● Выплата дохода и погашение номинала совпадают (дисконтные краткосрочные бумаги).

● Эмитент погашает номинал бумаги, а выплата процента связана с доходностью его деятельности (реорганизационные, доходные облигации).

● Периодическая выплата процентов, с последующим погашением номинала.

■ В зависимости от способа выплаты дохода:

● Облигации с купонной ставкой (фиксированной, плавающей или равномерно возрастающей).

● Облигации с минимальным или нулевым купоном (мелкопроцентные, беспроцентные, дисконтные).

● С выплатой дохода по выбору инвестора.

● Облигации смешанного типа.

■ Исходя из характера обеспечения:

● Обеспеченные залогом — обеспеченные физическими активами; с залогом фондовых ценностей; с залогом пула закладных (ипотек).

● Необеспеченные залогом — «бронзовые» облигации; эмитированные под конкретный вид доходов эмитента или конкретный инвестиционный проект; гарантированные; с распределенной или переданной ответственностью; застрахованные.

На последнее также влияет и то, что при банкротстве банка владельцы облигации имеют приоритетные права, по отношению к владельцам сертификатов, при взыскании своих средств.

ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА / МЕХАНИЗМ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ / ПРИНЦИПЫ И ФАКТОРЫ / ВЛИЯЮЩИЕ НА ДЕПОЗИТНУЮ ПОЛИТИКУ / ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ / РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА СОБСТВЕННЫЕ / ПРИВЛЕЧЕННЫЕ И ЗАЕМНЫЕ / ДЕПОЗИТЫ

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Ткач Н.Д., Ткач О.М., Решетов К.Ю.

В статье раскрываются современные особенности механизма формирования депозитной политики коммерческого банка, задачи депозитной политики , принципы и критерии формирования депозитной политики , факторы, влияющие на эффективность депозитной политики .

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Ткач Н.Д., Ткач О.М., Решетов К.Ю.

Текст научной работы на тему «ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА»

18. Энциклопедический словарь. https://dic.academic.ru/dic.nsf/dic_ wingwords/56/Ай)

19. Reshetov K.Yu., Khoroshavina N.S., Mysachenko V.I., Komarov V.Yu., Timofeev M.I. State policy in the area of implementation of innovations in industrial production // The Journal of Social Sciences Research. 2018. № S3. P. 271276.

20. Принципы управления Анри Файоля. http://www.grandars.ru/college/ ekonomika-firmy/anri-fayol. html.

21. Барсукова Д.В. и др. Развитие системы внутреннего контроля расчетов с персоналом по оплате труда и с внебюджетными фондами // Вестник Национального института бизнеса. 2016. № 27. С. 9-19.

22. Тимофеев М.И., Гусев А.К. Мотив, стимул и роль потребности в социальном статусе. // Вестник Национального института бизнеса. Выпуск 29. 2017. С. 181-185.

Ткач Н.Д.1 Ткач О.М. 2 Решетов К.Ю. 3

ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ

Аннотация. В статье раскрываются современные особенности механизма формирования депозитной политики коммерческого банка, задачи депозитной политики, принципы и критерии формирования депозитной политики, факторы, влияющие на эффективность депозитной политики.

Ключевые слова: депозитная политика, механизм формирования депозитной политики, принципы и факторы, влияющие на депозитную политику, пассивные операции, ресурсы коммерческого банка собственные, привлеченные и заемные, пассивные операции, депозиты.

В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов коммерческими банками имеет первостепенное значение. Совершенствование финансового рынка, его инфраструктуры в странах с развитой рыночной экономикой определенным образом сказывается на существовании жесткой конкуренции между банками.

1 Ткач Нина Дмитриевна — кандидат экономических наук, доцент, заведующая кафедрой финансов и бухгалтерского учета АНО ВО «Национальный институт бизнеса».

2 Ткач Олег Михайлович — кандидат экономических наук, заместитель финансового директора Группы компаний «Open Alliance».

3 Решетов Константин Юрьевич — доктор экономических наук, доцент, заведующий кафедрой гражданско-правовых дисциплин, профессор кафедры финансов и бухгалтерского учета АНО ВО «Национальный институт бизнеса».

Для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждый коммерческий банк заинтересован в разработке и проведении собственной эффективной депозитной политики, т.е. в успешной стратегии практического управления ресурсами. Как известно, привлечение свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка.

Основной целью депозитной политики Банка является привлечение оптимального объема денежных ресурсов, необходимого и достаточного для работы банка на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек. Депозитная политика тесно увязывается с кредитной и инвестиционной политикой банка.

Как известно, ресурсы коммерческого банка представляют собой пассивы коммерческого банка, обеспечивающие его функционирование. Ресурсы коммерческого банка подразделяет на собственные, привлеченные и заемные средства [6].

Собственные средства — средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков.

Привлеченные средства — средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования.

К заемным средствам относят средства, полученные от кредитных организаций на межбанковском кредитном рынке или у Банка России.

Чаще всего привлеченные ресурсы подразделяются на две большие группы: депозиты и недепозитные привлеченные средства. Значительную часть привлеченных ресурсов составляют депозиты.

Депозиты (вклады) (от лат. depositum — вещь, отданная на хранение) — основная часть привлеченных ресурсов большинства банков. В банковской практике под термином «депозит» чаще всего понимают, во -первых, денежные средства, внесенные в банк физическими и юридическими лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада, и, во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку.

Через депозиты банк решает возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что и создает базу для получения доходов (прибыли).

Депозитные операции различаются:

— по срокам размещения (до востребования, на определенный срок);

— по видам вкладчиков (физические лица, юридические лица);

— по видам вкладов (денежные средства, ценные бумаги).

От эффективности функционирования депозитной политики во многом зависит успешное выполнение целей и задач деятельности банка (см. рисунок

Рис.1 Схема формирования депозитной политики коммерческого банка

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса.

В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка. В контексте данного вопроса также необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы.

Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возоб-новляемость обязательств банка.

Основными задачами при реализации депозитной политики являются:

• расширение клиентской базы банка и спектра, предоставляемых клиентам

• повышение уровня устойчивости привлечённых средств за счёт диверсификации портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре, привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам и структуре активов;

• снижение уровня банковских издержек по операциям привлечения средств.

Депозитная политика Банка строится в зависимости от:

• субъектов депозитных отношений (в отношении юридических лиц);

• банковских инструментов, используемых для привлечения ресурсов (остатки на счетах, срочные депозиты, собственные векселя, межбанковские кредиты и пр.);

• сроков привлечения ресурсов (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная депозитная политика);

• цели привлечения (для инвестирования, кредитования, поддержания текущей ликвидности.

Депозитная политика банка предусматривает:

— проведение анализа депозитного рынка;

— определение целевых рынков;

— минимизацию расходов в процессе привлечения денежных средств;

— оптимизацию управления депозитным портфелем банка с целью повышения его устойчивости и поддержания требуемого уровня ликвидности банка.

При проведении депозитной политики банк учитывает следующие факторы:

• изменение действующего законодательства;

• текущее состояние и тенденции финансового рынка, как в части привлечения, так и размещения ресурсов;

• изменения, вносимые в расчет банковских нормативов;

• изменение ставки рефинансирования Банка России;

• объемные и стоимостные показатели, утверждаемые банком, на проводимые банковские (в т.ч. депозитные) операции.

Основами обеспечения эффективности депозитной политики являются:

— высокое качество корпоративного управления деятельностью коммерческого банка;

— безусловное соблюдение банком (участниками банка, аффилированными лицами кредитной организации, дочерними и зависимыми организациями) законодательства Российской Федерации, учредительных и внутренних документов Банка;

— соблюдение банком обычаев делового оборота, принципов профессиональной этики, исполнение договорных обязательств перед кредиторами, вкладчиками и иными клиентами/контрагентами, сохранение деловой репутации;

— обеспечение защиты прав и законных интересов вкладчиков.

Основными инструментами, используемыми банком для привлечения ресурсов, являются:

1. Депозиты и остатки на счетах (расчетных, текущих и пр.) юридических лиц. Остатки средств на счетах юридических лиц — клиентов банка являются одним из основных источников формирования ресурсной базы банка.

Повышению устойчивости ресурсной базы банка (по объемам и срокам) должны способствовать:

• дальнейшее развитие бизнеса с действующими клиентами Банка юридическими лицами;

• открытие в банке счетов новыми клиентами — юридическими лицами, в т.ч. организациями и предприятиями — контрагентами и партнерами действующих клиентов банка — юридических лиц;

• аккумулирование финансовых потоков, связанных с реализацией программ и проектов, осуществляемых при участии клиентов банка — юридических лиц.

Работа с клиентами — юридическими лицами предусматривает отсутствие платы за остатки средств, находящиеся на расчетных и текущих счетах юридических лиц, кроме случаев установления в индивидуальном порядке платы за остатки средств на счетах и наличие платы за остатки средств на срочных депозитных счетах. Размер платы определяется исходя из условий привлечения средств (ставок), утверждаемых правлением банка.

2. Межбанковские депозиты, кредиты и остатки на счетах кредитных организаций.

Привлечение денежных средств путем заимствования на межбанковском рынке не оказывает существенного влияния на общую ресурсную базу банка. В тоже время роль данного источника привлечения ресурсов весьма велика, что связано с оперативностью привлечения средств на межбанковском рынке в случае резкой необходимости в ресурсах для выполнения обязательств перед клиентами и поддержания требуемого уровня ликвидности.

3. Собственные векселя банка.

Политика банка в области выпуска и размещения собственных векселей основывается, прежде всего, на работе с действующими клиентами банка — юридическими лицами.

Банк выпускает и продает собственные векселя:

— процентные и дисконтные.

Доходность по банковским векселям определяется, исходя из условий привлечения средств (ставок и комиссий), утверждаемых в Банке Председателем Правления.

Можно отметить, что депозитная политика является инструментом привлечения оптимального объема денежных ресурсов, которые в дальнейшем помогают банку развивать в других направлениях. Для решения существующих проблем при разработке депозитной политики коммерческому банку необходимо руководствоваться определенными критериями ее оптимизации.

Оптимизация депозитной политики банка—это сложная многофакторная задача, в основу решения которой, следует положить учет экономики страны в целом.

Очевидно, что эти интересы не всегда совпадают. Поэтому оптимальная депозитная политика предполагает прежде согласование их интересов.

Общие и специфические принципы являются основой формирования депозитной политики коммерческого банка (см. таблицу 1).

В соответствии с таблицей 1, следует, что депозитная политика выступает основным звеном банковской политики. Целью депозитной политики является привлечение по минимальной цене как можно большего объема денежных ресурсов. Исходя из этого, успешная ее реализация предполагает решение ряда задач в процессе ее образования:

— поддержание уровня банковской ликвидности;

— поддержка в процессе осуществления депозитных операций по получению банковской прибыли или формированию условий для получения прибыли в будущем;

— снабжение диверсификации субъектов депозитных операций и совмещение разных форм депозитов;

— осуществление гибкой процентной политики.

Принципы формирования эффективной депозитной _политики коммерческого банка_

Принцип научной обоснованности Должен базироваться на новейших достижениях науки и передового опыта, с учетом действия экономических законов в пределах конкретного банка с использованием научно обоснованных методик

Общие принципы Принцип целостности системы Депозитная политика выступает как подсистема политики коммерческого банка в целом. Она имеет первичный характер относительно политик в сфере активных операций

Принцип комплексного подхода Разработка теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики и оценка итогов доходности от размещения депозитов с точки зрения стратегии развития банка

Принцип оптимальности и эффективности Разработка эффективных и оптимальных для этого этапа развития банка тактических направлений и методов. Определяет цели и объемы привлеченных банковских ресурсов и эффективную их реализацию

Принцип единства элементов Все элементы депозитной политики рассматриваются не изолировано, а в тесной взаимосвязи и взаимозависимости

Принцип обеспечения оптимального уровня расходов Характеризует, ценовую политику банка, умение руководства банка адекватно реагировать на изменения рыночных цен на депозиты для регулирования прибыльности и снижения ожидаемых расходов. Процентные ставки ориентированы на рыночную конъюнктуру

Специфические принципы Принцип безопасности операций банка Характеризует систему защиты экономических интересов клиентов относительно сохранения банковской тайны по их счетам, а также поддержание оперативной ликвидности банка

Принцип обеспечения надежности От надежности банка зависит уровень риска клиента относительно возврата депозита и уплаты процентов. Качество и количество привлеченных средств отображает стабильность и надежность банка

На формирование ресурсной базы оказывает определенный ряд факторов, которые обуславливают объем и структуру ресурсов, нередко влияющие на результат деятельности коммерческого банка. Поэтому разработка эффективной депозитной политики, требует одновременного последствий учета воздействия множества факторов на инвестиционные мотивации вкладчиков-клиентов.

Комплексность всех факторов, влияющих на деятельность коммерческих банков при осуществлении пассивных операций можно классифицировать на внешние факторы и внутрибанковские (см. рисунок 2). [2].

Рис. 2. Классификация факторов, влияющих на формирование ресурсной базы

Факторы внешней среды отражают стабильность экономического развития страны и политическую стабильность. Внутрибанковские (внутренние) факторы включают в себя факторы, определяющие состояние банковской системы в целом, носящие индивидуальный характер для отдельного банка в целом.

Отличие внешних факторов от внутренних в том, что первые не зависят от самой работы коммерческого банка, и влияют на всю деятельность данной организации. Внутренние факторы представляют собой эффективность всей банковской системы.

Если внешние факторы оказывают влияние на всю деятельность коммерческого банка, то можно выделить определенные группы причин, воздействующих на формирование ресурсной базы: политические правовые, экономические. Степень значимости процесса привлечения ресурсов следует рассматривать в совокупности.

Политические факторы влияют на инвестиционный климат в стране, следовательно, на деятельность коммерческих банков по привлечению ресурсов. С другой стороны, проработанность правовой среды позволяет банку с относительным постоянным успехом строить договорные отношения с клиентами. Но наиболее значимым для процесса формирования ресурсной базы коммерческих банков являются макроэкономические факторы, поскольку именно под их влиянием складывается стратегия банковской деятельности. К таким факторам относятся уровень экономического развития (темп роста ВВП) страны, располагаемые доходы населения, уровень инфляции, стабильность национальной валюты, уровень развития фондового рынка. Помимо внешних факторов немаловажное влияние на ресурсный потенциал коммерческих банков играют факторы, порождаемые состоянием и уровнем развития банковского сектора страны — проработанность банковского законодательства, уровень конкурентной среды на рынке банковских услуг, функционирование системы страхования вкладов и др.

Факторы, влияющие на формирование ресурсной базы на уровне каждого банка, носят определенный характер и зависят непосредственно от его деятельности, поддаются регулированию со стороны коммерческого банка, являются изменчивыми и динамичными. Среди таких факторов наибольшее влияние на состояние ресурсной баз оказывают: финансово-экономические (состояние ликвидности, платежеспособности, репутация банка, состояние акционеров); организационные (уровень профессиональной подготовки сотрудников); немаловажное значение имеют технологические факторы, поскольку уровень их использования в обществе не только воздействует на банковский бизнес, но и существенно влияет на процесс привлечения и управления ресурсами (позволяет оперативно анализировать значительные информационные потоки и выбирать оптимальные решения).

Для снижения показателя оттока клиентов важное значение уделяется анализу факторов, составляющих качество обслуживания клиентов. К ним относятся:

1. Потребности (запросы) клиентов:

— надежность банка. Именно эта составляющая является приоритетной при выборе клиентом обслуживающего банка;

— комплексность обслуживания. Клиент получает возможность взаимодействовать по всему спектру банковского обслуживания;

— удобство финансового обслуживания. Предоставление широкого набора финансовых инструментов (кредитные карты, чеки, аккредитивы и т. д.);

— безопасность клиента. Эта составляющая обеспечивается комплексом технических средств, в том числе информационных технологий и их защиты, хорошо обученным персоналом, умеющим работать с конфиденциальной информацией;

— информационное обеспечение. Своевременное предоставление информации о новых услугах и продуктах банка.

— внешнее оформление банка;

— наличие элементов корпоративной культуры (внешний вид сотрудников, миссия банка, Корпоративный кодекс и т. д.);

— оценки аудиторов и консалтинговых фирм по деятельности банка;

На основании вышеизложенного руководству банка в определенный срок предоставляется сводная отчетность по различным аспектам работы банка с потенциальными и фактическими клиентами, после чего разрабатываются дальнейшие направления деятельности всего клиентского блока банка.

При оценке ресурсной базы важную роль имеет оценка влияния депозитной политики банка на уровень ликвидности и рентабельности.

Ликвидность коммерческих банков является гарантией выполнения их обязательств перед клиентами и вкладчиками, а также залогом надежности и стабильности банковской системы страны. Поэтому государство в лице Банка России ведет постоянный контроль за ликвидностью коммерческих банков через выполнение ими обязательных экономических нормативов.

Показатели эффективности ресурсной базы являются необходимым условием при разработке депозитной политики. Для оценки ресурсной базы используются нормативы Банка России и различные методы анализа, наиболее популярным из которых является метод финансовых коэффициентов, позволяющий формализовать процесс оценки.

Таким образом, при разработке депозитной политики коммерческим банкам следует руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых можно предложить следующие:

• улучшить взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;

• проводить меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов;

• провести сегментирование депозитного портфеля (по клиентам);

• найти дифференцированный подход к различным группам клиентов;

• предвидеть будущие потребности клиентов и предлагать новаторские решения, т.е. позиционироваться как долгосрочный и надежный партнер клиента;

• публично раскрывать финансовую отчетность банка;

• активизировать корректную рекламную деятельность банка;

• разрабатывать новые конкурентоспособные банковские продукты.

Список использованных источников:

1. Белозеров С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. — М.: Проспект, 2015.

2. Геворкян А.А. Анализ и оценка факторов, влияющих на деятельность российских коммерческих банков по формированию ресурсной базы// УЭКС. 2015. №73 (1).

3. Исаков Н.Г., Никонец О.Е. Депозитарная политика современных коммерческих банков: проблемы, инструменты, перспективы // Научно-методический электронный журнал Концепт. 2018. № 7.

4. Ермошкина Е.К., Филиппова О.А., Стечкин Р.А., Тимербаева Э.Ф. Анализ баланса современного коммерческого банка // Аллея науки. 2018. № 11.

5. Куликов Н.И. Банковские ресурсы, их формирование и эффективное использование монография / Н. И. Куликов, Н. П. Назарчук. — Тамбов: Изд-во ФГБОУ ВПО «ТГТУ», 2015. №7.

6. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; Под ред. О.И. Лаврушина. — 12-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2016.

7. Молчанова Л.А. Депозитная политика коммерческого банка и инструменты ее реализации // Вестник Белгородского университета кооперации, экономики и права. 2016. № 3.

8. Рыков С.В. Депозиты финансово-кредитной организации как инструмент по привлечению средств составляющих пассивы банка // Актуальные направления научных исследований XXI века: теория и практика. 2016. № 6.

9. Сафронова Ю.Г., Тарханова Е.А. Система страхования вкладов и ее влияние на доверие населения коммерческим банкам в России / Сафронова Ю. Г., Тарханова Е. А. — Казань: Бук, 2016.

10. Ткач Н.Д. Депозитные операции коммерческого банка//Вестник Национального института бизнеса. 2016. № 24.

11. Банки и их депозиты. URL: http://www.IZV.info/economic/news 40145#2

12. Гасанов О.С. Депозитные операции российских банков: состояние и направления совершенствования [Электронный ресурс] : монография / О.С. Гасанов. — Электрон. текстовые данные. — Саратов : Вузовское образование, 2019. — 77 c. — 978-5-4487-0444-4. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78607.html — ЭБС «IPRbooks»

ПРОБЛЕМЫ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НАРУШЕНИЯ В СФЕРЕ СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

АННОТАЦИЯ: В сфере социального обеспечения нередко встречаются нарушения. Однако привлечение к ответственности за допущенные нарушения вызывает определенные сложности, в связи с тем, что этот вопрос полностью не урегулирован.

1 Ульянова Вероника — студентка ФГБОУ ВО РОССИЙСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ им. Г.В. ПЛЕХАНОВА Московский промышленно-экономический колледж. Научный руководитель Большакова Татьяна Аркадьевна

Источник https://studbooks.net/889398/bankovskoe_delo/teoreticheskie_osnovy_formirovaniya_depozitnoy_politiki_kommercheskih_bankov

Источник https://studfile.net/preview/3795495/page:13/

Источник https://cyberleninka.ru/article/n/depozitnaya-politika-formirovaniya-resursnoy-bazy-kommercheskogo-banka