Сущность депозитных операций. Классификация депозитных источников привлечения средств

 

Депозитные и недепозитные источники привлечения ресурсов

С учетом выделенных специфических черт кредитные организации можно классифицировать в зависимости от следующих показателей:

  • • особенностей режима функционирования счета:
    • — большой удельный вес счетов до востребования,
    • — большой удельный вес срочных вкладов;

    Банковская статистика свидетельствует о том, что в структуре привлеченных средств кредитных организаций преобладают депозиты‘ — денежные средства клиентов, размещенные юридическими и физическими лицами в соответствии с режимом функционирования счета или договора. Привлечение средств в депозиты является исключительно банковской операцией. Одновременно в законодательстве и на практике выделяется понятие «вклад».

    Вклад — денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода.

    Денежные средства размещаются физическими лицами на основании договора банковского вклада или договора банковского счета (ст. 2 Закона № 177-ФЗ). Другими словами, выделение понятия «вклад» наряду с понятием «депозит» подчеркивает статус клиента, тогда как депозит чаще всего используется в отношении юридических лиц. Совокупность депозитов и вкладов независимо от срока их востребования клиентами — юридическими и физическими лицами образует депозитные источники привлечения средств кредитных организаций. Наряду с депозитными в структуре привлеченных средств выделяют недепозитные источники.

    Недепозитные источники привлечения средств — это займы, полученные от других банков, и собственные долговые обязательства, размещенные на денежном рынке.

    Выделение недепозитных источников в структуре привлеченных средств указывает на иной способ мобилизации денежных ресурсов, как правило, с целью поддержания ликвидной позиции [1] [2] банка. Чаще всего коммерческие банки привлекают следующие средства из недепозитных источников:

    • • займы на межбанковском рынке;
    • • соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом.

    Реже — путем учета векселей и получения ссуд в Банке России путем размещения облигаций на внутреннем и внешнем рынке и др.

    Данные сделки обычно носят так называемый оптовый характер, т.е. совершаются на крупные суммы средств, а также зачастую бывают не персонифицированы (не ассоциируются с конкретным клиентом), их инициатором выступает банк, а не его клиент. Например, для поддержания ликвидности кредитная организация выходит на межбанковский рынок с целью привлечения недостающей ей суммы средств и приобретает их на конкурентной основе. В данном случае инициатива исходит от банка, но его контрагент, который поставит средства, идентифицирован. Особенностью этих сделок является то, что денежные средства в распоряжение банка поступают от его партнера немедленно, а сама сделка может заключаться по телефону с последующим подтверждением.

    В зарубежной практике получение займов на межбанковском рынке происходит через брокеров, которые «сводят» потенциальных покупателей. За период функционирования банковской системы в условиях рыночных отношений в нашей стране межбанковский рынок пережил несколько потрясений, которые приводили к кризису доверия партнеров, и длительное время восстанавливался. В этой связи и в настоящее время межбанковский рынок в России является в значительной мере закрытым — клубным.

    Другой формой мобилизации денежных средств является размещение долговых обязательств, например облигаций, которые свободно приобретаются покупателями. В данном случае контрагент банка будет неизвестен, т.е. не персонифицирован.

    Анализ динамики депозитных и недепозитных источников привлечения средств банковской системой России свидетельствует о том, что средства, привлеченные из недепозитных источников, занимают незначительное место в деятельности российских кредитных организаций и объем их привлечения существенно не изменяется.

    Сущность депозитных операций. Классификация депозитных источников привлечения средств

    Нигде в мире банковские депозиты никогда не были инструментом зарабатывания денег и служили скорее для защиты от инфляции. Даже в России, когда ставки по вкладам поднимались до заоблачных высот, они редко опережали инфляцию. И только сейчас, когда инфляция неуклонно снижается, у россиян появилась редкая возможность немного заработать на банковских вкладах. Сегодня ситуация на финансовом рынке такова, что процентные ставки будут снижаться при замедлении темпов инфляции и стабильном курсе доллара. Эту тенденцию подтверждают, в частности, недавнее снижение Банком России ставки рефинансирования и падения доходности гособлигаций. Соответственно, будут снижаться и ставки по вкладам в коммерческих банках. До последнего времени ставки по рублевым вкладам большинства банков составляли 28 — 33% годовых, при этом прогнозируемая инфляция в нынешнем году не превысит 20%. Поэтому сегодня, пока ставки не упали, самое время открыть долгосрочные рублевые депозиты. При стабильном курсе доллара такие вклады способны принести 10 — 15% годовых в валюте с учетом инфляции.

    Правда, банковские специалисты советуют осторожным инвесторам держать средства на валютных вкладах со сроком 3 — 9 месяцев. В настоящее время их доходность достигает 11 — 12% годовых. По мнению начальника управления организации клиентского обслуживания Росбанка Алексея Осемнука, открывать вклады на срок более девяти месяцев рискованно, так как «гарантировать стабильную работу любой кредитной организации в течение столь длительного периода в современных российских условиях попросту невозможно».

    Депозитная политика банка связана с инфляционными процессами, так как они снижают заинтересованность хозяйств и населения в накоплении средств, а с другой повышают нормы обязательных резервов для банка и приводит к резкому сокращению объема кредитных ресурсов банка. Данное обстоятельство заставляет изменять депозитную политику по средствам их диверсификации.

    Депозит носит обязательный характер, так как сумма депозита должна быть внесена одновременно с открытием расчетного счета в течении согласованного с банком срока. Множество депозитов способно создать для банка ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйствований. Важным средством конкурентной борьбы за привлечение средств в депозиты является разнообразие процентной политики. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам банку необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в данный банк.

    Наряду с ведением депозитных счетов банки используют и другие методы мобилизации — это привлечение вкладов от населения. Для этого банки осуществляют взаимное сотрудничество с кредитными западными финансовыми ресурсами (совместные банки с иностранным капиталом) и на этой основе формируют ресурсы для выплаты процентов населению по вкладным операциям.

    Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

    Начиная с 1996 года, Банк России отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения и др.

    Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

    Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

    Вклад (депозит) — это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады — это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

    Актуальность выбора темы работы связана с видением проблем банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.

    Теоретические основы осуществления депозитных операций

    Сущность депозитных операций. Классификация депозитных источников привлечения средств

    Деньги населения всегда справедливо относились к дешевым ресурсам. Но и к самым хлопотным. И лучше их привлекать оптом, чем возиться по отдельности с каждым вкладчика. В этом деле особо преуспел Сбербанк, имеющий почти монопольное право по зачислению пенсий. Лишенные такой возможности другие банки делают упор на работу с предприятиями, справедливо рассчитывая в этом случае на привлечение в качестве клиентов их сотрудников. В основном предлагаются переводы зарплаты на карточные счета. В этих случаях предприятие экономит средства на инкассацию и работу бухгалтерии, а банки получают возможность работать с деньгами предприятия. Конечно, в нынешних условиях, когда карточные расчеты развиты слабо, для работников создаются дополнительные трудности. Но такие конфликты довольно быстро улаживаются.

    Банки уже не идут в лобовую атаку на вкладчика, обещая самые высокие проценты и самые выгодные условия открытия депозитных счетов. Даже во время недавних официальных и неофициальных праздников (День святого Валентина, День защитников Отечества, Международный женский день) не было замечено, как раньше, шквала рекламы новых вкладов. Теперь банки пытаются привлечь клиентов, предоставляя им эксклюзивные услуги: начиная от игры на фондовых биржах и заканчивая управлением счетом по Интернету. При этом для большинства рядовых вкладчиков также становятся доступными (в смысле низких затрат) дополнительные услуги. Среди них переводы средств в страны СНГ и дальнего зарубежья, оплата коммунальных услуг, конвертация в СКВ и ОКВ, страхование и многое другое.

    И здесь продолжается невидимая, но довольно упорная борьба. Победителями в ней станут банки с развитой сетью отделений и филиалов и имеющие «раскрученные» проекты по пластиковым карточкам. Кроме того, конкуренцию в этом секторе российским банкам создают и банки с участием иностранного капитала. В частности, «Райффайзенбанк Австрия» и «Банк Австрия Кредитанштальт». После кризиса 1998 года они объявили о планах привлечения ресурсов населения. Правда, в основном эти проекты рассчитаны на сотрудников их корпоративных клиентов и на состоятельных граждан. Ведь минимальные суммы вкладов и остатков на счетах граждан здесь немалые — $2000 — 5000. Правда при этом, по словам председателя правления банка «Банк Австрия Кредитаншальт» Михаэля Франца, помимо стандартного набора услуг (депозиты или перевод денег) банк предлагает «и управление вкладами, и консультационные услуги, и другие виды банковских продуктов».

    Депозитные операции представляют собой форму осуществления кредитных операций банков и иных кредитных учреждений и подразделяются на активные или пассивные.

    Активные депозитные операции — это размещение имеющихся в распоряжении банков средств во вклады в другие банки или кредитные организации.

    Пассивные депозитные операции — операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады.

    Как мы уже отмечали, привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

    Депозитные операции — понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т.к. инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

    Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

    получение прибыли и создание условий для получения прибыли в будущем;

    гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

    согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

    развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

    Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

    Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

    Исходя из категории вкладчиков, различают:

    депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

    депозиты физических лиц.

    По экономическому содержанию все вклады-депозиты могут быть сгруппированы:

    с учетом категорий вкладчиков;

    по формам изъятия;

    по порядку использования хранимых средств.

    По форме изъятия средств депозиты принято подразделять на 3 группы:

    депозиты до востребования;

    сберегательные вклады населения.

    Классификацию депозитов можно представить схематично:

    ЛОРО До 3 месяцев Срочные 3 — 6 месяцев Срочные с дополнительными взносами Контокоррент 6- 9 месяцев Условные Овердрафт На предъявителя НОСТРО 9 — 12 месяцев До востребования Свыше 12 месяцев На текущем счете

    Рис. 1.1. Классификация депозитов коммерческого банка

    Прием любого депозита означает возникновение определенного денежного обязательства банка перед клиентом. Банки последнее время стали использовать такую форму депозитов, при которой применяется режим счетов до востребования с режимом срочных вкладов. Сделав такой депозит, вкладчик может за счет хранящихся там средств дать банку указание перечислять третьему лицу. Обычно такие операции проводились по счетам до востребования, теперь по ним начисляют проценты, как по срочным вкладам.

    Депозит может быть использован в двух значениях:

    1. Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые должником в финансово-кредитные, судебные или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам — депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю).

    2. Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банки. Депозит — это вклад на жестко-определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг.

    Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги.

    Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

    Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных операций посредством диверсификации (разнообразия) депозитных операций.

    Так как же банк может выиграть борьбу за клиента? На основе опроса, проведенного журналом «Банковское дело» самым важным звеном в работе банка для частного вкладчика в 2001 году оказалась рекламная известность банка, затем разветвленная система и наличие различных пластичных схем взаимодействия с клиентом, а так же демонстрируемые банком антикризисные меры, способные защитить и сохранить вложенные в банк средства. Немаловажным является и то, в каких отношениях банк состоит с государством, т.к. именно оно в сознании граждан начинает приобретать все больший вес. Таким образом, чтобы у банка появилась гарантированная возможность привлечения представителей широких слоев населения, необходимо выполнить, прежде всего, перечисленные условия.

    И все же, для среднего россиянина проблема вложения средств сводится к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных бумаг и деньгами под подушкой. Но несмотря ни на что вклады по праву остаются самым популярным способом сбережения и накопления денежных средств. По некоторым данным у жителей российских городов вклады и сбережения в банках существенно опережают вложения в недвижимость и даже в наличную валюту.

    Депозитные операции коммерческого банка

    Привлекая денежные средства, кредитные организации удовлетворяют почти 90% своих потребности в денежных ресурсах для проведение операций связанных размещением средств в соответствии с имеющейся банковской лицензией.

    В первую очередь банки привлекают средства на свои депозитные счета, а также на расчётные, текущие, корреспондентские и другие счета, соответствующие российскому и банковскому законодательству. Мобилизация временно свободных средств корпоративных клиентов и населения способствует удовлетворению потребностей юридических лиц в дополнительных оборотных средствах, возможно превращение этих средств в капитал, удовлетворяются потребности граждан благодаря выдачи потребительских ссуд.

    Депозит (от лат. depositium – вещь, отданная на хранение) – можно характеризовать как денежные средства передаваемые кредитной организации во временное пользование, но подлежащие возврату при наступлении срока. При этом банк должен выполнить определённые условия предусмотренные договором.

    Депозитные операции следует понимать в широком смысле слова, т.к. к ним можно отнести всю деятельность кредитной организации, связанную с привлечением денежных сбережений клиентов на специальные счета. Особенность этого массива пассивных операций заключается в том, что банк не имеет жёсткого контроля над размером таких операций, т. к. инициатива исходит от самих клиентов. Однако, вкладчиков интересует не только процентная ставка, выплачиваемая банком, но и возврат внесённых на банковские счета денежных средств.

    Коммерческие банки проводят пассивные операции – по привлечению денежной средств и активные – по их размещению.

    К пассивным операциям относится деятельность кредитных организаций, связанная с формированием собственного капитала и привлечённых источников средств, которые в дальнейшем используются на проведение операций приносящих доход.

    Состав привлекаемых банками средств разнообразен.

    Основные источники формирования депозитных операций коммерческих банков

    Главными видами источников депозитных операций являются денежные средства, привлечённые банками в процессе работы с клиентами, которые в дальнейшем сотрудничают с кредитной организацией, аккумулируют их и путём выпуска собственных ценных бумаг в виде депозитного и сберегательного сертификатов, векселя, облигации и средств, позаимствованных у других кредитных организаций посредством МБК и кредитов Банка России.

    Готовые работы на аналогичную тему

    Депозиты являются для населения потенциальными деньгами, т.е. дополнительным доходом. Они должны выступать для клиентов в двойной функции: в первую очередь, в функции денег, во-вторую, в функции капитала, который приносит процент. Преимущества депозитов перед денежной наличностью состоит в том, что депозиты приносят процентный доход, а недостатки заключаются в пониженном процентном доходе по сравнению с теми процентами, которые по обыкновению приносит капитал. Понижение процента – явление не случайное, это связано с самой природой кредитной организации. Она выражается в том, что проценты, установленные по депозитам, значительно ниже процентов, получаемых банками за размещаемые средства в капитал юридических лиц.

    Депозитные счёта могут быть самыми разнообразными, и в основу их классификации возможно включение следующих критериев: источники депозитов, целевое назначение привлекаемых средств, величина доходности и т.д. Часто встречается, что в качестве критериев выступают категории вкладчиков и форма изъятия депозита.

    Различаются депозиты корпоративных клиентов и граждан. Среди депозитов первого типа самыми крупными источниками привлечения кредитными организациями ресурсов в банковскую деятельность могут выступать: средства, учтённые на расчётных, текущих, бюджетных счетах и счетах банков-корреспондентов.

    Экономическое содержание депозитных операций предполагает, что группировка производится по:

    • категории клиентов;
    • форме изъятия;
    • порядку использования привлечённых средств.

    В соответствии с формой изъятия средств депозитные операции следует классифицировать по трём группам:

    • срочные депозитные операции;
    • депозитные операции до востребования;
    • депозитные операции, связанные с открытием сберегательных вкладов физическим лицам.

    Юридические лица могут размещать средства на депозитные счета как на условиях до востребования, так и на установленный договором срок. Депозиты корпоративных клиентов, которые привлечены на условиях до востребования, открываются на основе договора банковского счёта.

    При приёме любых депозитов возникает определённое денежное обязательство у кредитных организаций перед вносителями денежных средств. Банки последнее время стали пользоваться такой формой депозитов, при которой применяются режимы счетов до востребования, но с режимами срочных вкладов. Внеся деньги на такой депозит, клиент может дать распоряжение банку о перечислении средств третьему лицу. Ранее такие операции могли проводиться только по счетам до востребования, а в настоящее время по этим срочным счетам начисляются проценты.

    Депозитные операции в соответствии с российским законодательством могут быть использованы в двух значениях:

    1. Депозитные операции, представляющие собой внесение денежных средств или покупка бумаг, которые вносятся должниками в финансово-кредитные, судебные или административные организации для хранения. В последующем они должны быть переданы в соответствии с установленными определенными условиями тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам – депозитором;
    2. Наиболее встречаемое значение депозитных операций – это внесение денежных средств в депозиты или покупка долговых обязательств в виде ценных бумаг в кредитных организациях.

    Таким образом, депозитные операции коммерческих банков – это операции по привлечению средств на депозитные счета на чётко установленный срок, при котором по договору оговаривается порядок возврата денежных средств по депозиту или порядок погашения собственных ценных бумаг, выпускаемых банками (депозитные или сберегательные сертификаты, банковские векселя).

    Источник https://bstudy.net/748565/ekonomika/depozitnye_nedepozitnye_istochniki_privlecheniya_resursov

    Источник https://studopedia.ru/20_58608_sushchnost-depozitnih-operatsiy-klassifikatsiya-depozitnih-istochnikov-privlecheniya-sredstv.html

    Источник https://spravochnick.ru/bankovskoe_delo/depozitnye_operacii/depozitnye_operacii_kommercheskogo_banka/

    Читать статью  Вклады под высокий процент в Владивостоке

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Previous post Российская Академия Образования
Next post Завышение стоимости квартиры при ипотеке: что это такое, выгода и риски продавца и покупателя