На каком налогообложении будет торговля строительными материалами

Как открыть магазин стройматериалов

Рынок торговли строительными материалами является одним из самых перспективных и ненасыщенных на сегодняшний день. Мелкий и крупный ремонт – обыденное событие во многих семьях, а значит, стройматериалы будут востребованы постоянно. Открытие строительного магазина может решить проблему занятости самого бизнесмена и наемного персонала, особенно в небольших населенных пунктах.

Нужно ли анализировать рынок?

Открытие бизнеса предполагает анализ рынка, и вопрос, вынесенный в заголовок, для серьезного бизнесмена является скорее риторическим. Прежде всего необходимо проанализировать наличие и ассортимент конкурентных торговых точек по продаже стройматериалов. Необходим анализ поставщиков, их ассортимента, удаленности от места продаж и пр.

Такой подход нужен для налаживания стабильного товарооборота, рационального подхода к формированию товарных запасов, снижения риска закупки товара, который не будет пользоваться спросом.

Целевая аудитория (ЦА), другими словами, потенциальные покупатели магазина стройматериалов, — это:

• мужчины трудоспособного возраста со стабильным доходом, имеющие собственную жилплощадь, нередко и приусадебный участок;
• бригады, занятые оказанием строительных услуг населению, юрлица, ИП.

Необходимо предусмотреть возможность оплаты наличными (картой) и безналичным перечислением на счет от организации.

Кстати! Хороший эффект дает организация торговли через заказы в сети интернет. Часть ЦА предпочитает именно этот способ покупки в целях экономии времени.

Вложения и объемы

На рынке существуют и успешно действуют несколько видов магазинов по продаже стройматериалов. Задача предпринимателя – правильно выбрать подходящий для себя вариант:

1. Магазин до 50 кв. м. Его можно сделать узкоспециализированным (по продаже обоев, плитки, красок) или, напротив, наполнить ассортиментом первой необходимости при проведении срочного ремонта.
2. Магазины до 200 кв. м. Позволяют торговать более широким ассортиментом, например, тот же базовый набор дополнить товаром, который востребован именно в этом районе, либо его вообще нет у конкурентов.
3. Супермаркет стройматериалов. Крупный магазин, который может обслужить комплексно потребности многих групп ЦА в стройматериалах. За счет большого оборота есть возможность проводить акции, применять скидки, развиваться. Требует коллективных партнерских вложений, больших средств на старте.
4. Склад стройматериалов с функциями торговой точки в отдельном помещении. Если есть возможность аренды складских помещений, такая торговля может принести выгоду. В небольшом торговом зале можно выставлять только образцы товара, а остальное хранить на складе. Больших расходов на персонал он не требует.

Понятно, что величина вкладываемого капитала и величина бизнеса находятся в прямой зависимости. Вложения также зависят от региона, сформировавшихся цен на аренду, рыночных цен закупки и пр.

Ориентировочно можно говорить о сумме от 500 тысяч рублей для открытия магазина площадью до 50 кв. м. В среднем по стране стартовый капитал для открытия магазина стройматериалов составляет около 2 млн руб. Инвестиции окупаются за 1,5 года, если вести бизнес стабильно и правильно устанавливать наценку на товар. Обычно она составляет от 55% и выше, а наценка менее 30% считается бесперспективной для развития бизнеса.

Персонал

Серьезная составляющая успеха – грамотный персонал строительного магазина. Продавцы должны уметь не просто «пробить чек», работая на кассе, но и проконсультировать покупателя в момент выбора товара, подсказать наилучшее решение в той или иной ситуации. Оплата продавцов, как правило, состоит из нескольких частей: фиксированной и различных надбавок. Традиционно продавцу доплачивают определенный процент от продаж.

Хороший эффект дает введение надбавок за качество работы (опрятный внешний вид, наличие ценников на товаре, дисциплинированность на рабочем месте и пр.). Здесь целесообразно разработать систему критериев оплаты и контроля заранее, до начала найма.

Графики работы будут зависеть от многих факторов, в том числе от местоположения магазина. Не секрет, что в небольших городах население активно с утра и до 14-15 часов, а в крупных городах люди покупают стройматериалы в основном по пути с работы, вечером. В выходные, праздничные дни поток покупателей стабильно выше, чем в будни. Клиенты, занимающиеся строительством профессионально, организации имеют потребность в покупке стройматериалов в течение всего дня. Все это нужно учитывать на этапе найма персонала.

Выплаты персоналу лучше делать не дважды в месяц, а чаще: по неделям, декадам. Практика показывает, такой порядок дает лучшую мотивацию к труду.

Численность персонала зависит от величины магазина. Потребуется как минимум 2 продавца, работающих посменно, при этом нужно помнить о нормах ТК РФ, ограничивающих количество рабочих часов в неделю.

Выбор места

Вариант небольшого магазина стройматериалов, открытого на начальном этапе бизнеса, предполагает расположение в зоне частных домовладений, где потребность в ремонте есть всегда, либо в многоквартирном доме, на первом этаже. Желательно, чтобы это был относительно новый район, где продаются квартиры. Здесь будут востребованы товары для мелкого бытового ремонта.

Расположение магазина в промзоне означает, что клиентами могут стать профессионалы-строители с соответствующими запросами. Придется дополнить ассортимент строительным инструментом, приспособлениями и составами для строительных работ в больших объемах.

Магазин стройматериалов обязательно должен иметь хорошие подъездные пути, в идеале располагаться рядом с дорогой, поскольку переносить купленные стройматериалы, как правило, проблематично, удобнее перевозить.

Арендуя или покупая площадь под магазин, важно обратить внимание на отсутствие конкурирующих торговых точек поблизости, с похожим ассортиментом.

Важно! Магазины строительных материалов не размещают вблизи мест отдыха, культурных центров – целевая аудитория здесь будет отсутствовать.

Опытные предприниматели знают, что выбор места обеспечивает более половины успеха в бизнесе.

Регистрация бизнеса

Организационно-правовая форма магазина зависит от планируемых объемов бизнеса. Если магазин небольшой, планируется только продажа в розницу, можно ограничиться ИП. Если в планах мини-маркет строительного направления, работа с организациями, корпоративными клиентами, целесообразно зарегистрировать ООО. Во втором случае потребуется больше времени и ресурсов, в том числе финансовых. Нередко, планируя заранее торговать оптом и в розницу, регистрируют и то, и другое.

Для розничной торговли стройматериалами актуальным будет код ОКВЭД 47.52 «Торговля розничная скобяными изделиями, лакокрасочными материалами и стеклом в специализированных магазинах». Оптовикам нужно обратить внимание на группу годов 46.7 (46.73, 46.74).

Потребуется покупка оборудования и регистрация онлайн-кассы в налоговой. Нужно иметь в виду, что эта процедура, как и сама регистрация, растянута во времени и может быть достаточно дорогой.

Кроме того, необходимо получить заключение о возможности торговли от СЭС, уточнить у представителей пожарной службы, нужно ли предоставлять декларацию пожарной безопасности, заключить договор на вывоз мусора.

Наверняка потребуется уведомить Роспотребнадзор о начале деятельности (уточнить ОКВЭД, можно в Постановлении Правительства № 584 от 16/07/09).

При наличии свободных средств целесообразно воспользоваться услугами сторонних фирм и сократить собственные временные затраты хотя бы частично.

Общая схема открытия

Приведем стандартную схему действий по открытию магазина стройматериалов:

1. Мониторинг и анализ данных об объемах строительства и сдачи нового жилья в регионе, районе продаж.
2. Исследование рынка в целом и магазинов-конкурентов: ассортимент, ценовая политика, пути привлечения клиентов.
3. Аренда или приобретение здания магазина с учетом предполагаемого числа клиентов: величина, расположение.
4. Анализ структуры клиентского потока, целевой аудитории.
5. Официальное оформление фирмы по продаже стройматериалов в ИФНС в статусе юрлица или с открытием ИП.
6. Решение финансовых вопросов. Возможно вложение собственных средств или оформление кредита, займа для развития бизнеса. Чаще всего это комбинированный вариант: частично собственные, частично заемные средства.
7. Работа по созданию дизайна торгового помещения с профессиональным дизайнером или самостоятельно, исходя из наличия свободных средств.
8. Закупка и оснащение магазина специализированным торговым оборудованием: стеллажами, полками, витринами для образцов стройматериалов, покупка оборудования для кассовых операций, проведения быстрой инвентаризации товара и пр.
9. Наполнение магазина товаром: подбор ассортимента, переговоры с поставщиками, заказы, поставка.
10. Рекламные мероприятия: проведение рекламной кампании в СМИ, заказ и установка вывесок, наглядной рекламы, расчет объемов и условий применения скидок, иные рекламные акции, в том числе по случаю открытия магазина.
11. Поиск и наём сотрудников.
12. Разработка рабочих графиков.
13. Открытие.

Такая схема поможет запустить магазин строительных материалов с минимальными потерями времени и ресурсов.

На каком налогообложении будет торговля строительными материалами

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО »СБЕР А». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО »СБЕР А». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Новости и аналитика Правовые консультации Малый бизнес ИП получил патент на розничную торговлю стройматериалами. Также в виде отдельной услуги, за отдельную плату планируется организация доставки выбранного товара до местонахождения розничного покупателя. Доставка, стоимость услуг которой выделяется в едином счёте на оплату товара, возможна как наемным транспортом, так и собственными силами. Нужно ли ИП приобретать дополнительный патент на услуги доставки, оказываемые в рамках договора розничной купли-продажи?

ИП получил патент на розничную торговлю стройматериалами. Также в виде отдельной услуги, за отдельную плату планируется организация доставки выбранного товара до местонахождения розничного покупателя. Доставка, стоимость услуг которой выделяется в едином счёте на оплату товара, возможна как наемным транспортом, так и собственными силами.
Нужно ли ИП приобретать дополнительный патент на услуги доставки, оказываемые в рамках договора розничной купли-продажи?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Для доставки в рамках договора розничной купли-продажи ИП не обязан заявлять об осуществлении деятельности об оказании транспортных услуг и оформлять патент на данный вид деятельности.

Обоснование вывода:
Согласно п. 1 ст. 346.43 НК РФ патентная система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством РФ о налогах и сборах.
Исходя из пп. 1 п. 10 ст. 346.43 НК РФ применение патентной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения).
Также по общему правилу в силу п. 11 ст. 346.43 НК РФ индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением НДС, подлежащего уплате в соответствии с НК РФ.
На основании п. 2 ст. 346.43 НК РФ патентная система налогообложения применяется в отношении розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы (подп. 45), розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети (подп. 46).
В п. 3 ст. 346.43 НК РФ приведено понятие «розничная торговля», под которой понимается предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи.
В соответствии с п. 1 ст. 11 НК РФ институты понятия и термины других отраслей законодательства применяются в НК РФ в том значении, в каком они используются в этих отраслях, лишь в случаях, когда они не определены непосредственно самим налоговым законодательством (Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 18.01.2005 N 24-О).
Поскольку налоговое законодательство не содержит специального определения договора розничной купли-продажи, указанное понятие подлежит применению в том значении, в котором оно определено в гражданском законодательстве.
Отношения между продавцом и покупателем регламентируются нормами Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ).
Так, исходя из ст. 492 ГК РФ по договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.
Статьей 493 ГК РФ установлено, что, если иное не предусмотрено законом или договором, договор розничной купли-продажи считается заключенным с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека или иного документа, подтверждающего оплату товара.
Согласно п. 1 ст. 499 ГК РФ, в случае, когда договор розничной купли-продажи заключен с условием о доставке товара покупателю, продавец обязан в установленный договором срок доставить товар в место, указанное покупателем, а если место доставки товара покупателем не указано, в место жительства гражданина или место нахождения юридического лица, являющихся покупателями.
Из буквального толкования положений ст. 499 ГК РФ следует, что момент исполнения договора розничной купли-продажи, заключенного с условием о доставке товара покупателю, связывается с моментом вручения товара покупателю. Товар считается врученным покупателю, когда последний непосредственно получил его. Также моментом исполнения договора признается момент вручения товара любому лицу, предъявившему квитанцию или иной документ, свидетельствующий о заключении договора или об оформлении доставки товара.
Минфин России в письме от 08.12.2020 N 03-11-11/107053 указал, что если обязанность продавца по оказанию дополнительных услуг, например, по доставке, сборке и установке товаров покупателям, предусматривается договорами розничной купли-продажи и стоимость данных услуг включается в цену реализуемых товаров, то такие услуги рассматриваются как неотъемлемая часть предпринимательской деятельности, связанной с осуществлением розничной торговли. При этом если услуги по доставке, сборке и установке товаров оказываются покупателям на основании отдельных договоров и оплата за оказанные услуги производится покупателями отдельно от оплаты товаров в рамках договоров розничной купли-продажи, такую деятельность, связанную с оказанием услуг по доставке товаров, следует рассматривать как самостоятельный вид предпринимательской деятельности (смотрите также письма Минфина России от 31.07.2014 N 03-11-11/37735, от 07.03.2012 N 03-11-11/76).
Отметим, что глава 26.3 НК РФ «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» имеет существенное сходство в части основных определений с главой 26.5 НК РФ «Патентная система налогообложения», что предполагает возможность сравнительно-правового анализа их положений (смотрите Решение Арбитражного суда Чувашской Республики — Чувашии от 15.09.2017 по делу N А79-7038/2017).
Так, согласно правовой позиции Президиума ВАС РФ, изложенной в п. 2 информационного письма от 05.03.2013 N 157, доставка продавцом реализуемых покупателям товаров является способом исполнения обязательства продавца по передаче товара. В связи с этим отсутствуют правовые основания вменять обществу — продавцу в качестве самостоятельного вида предпринимательской деятельности, подпадающего под обложение ЕНВД, оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов. Аналогичные выводы содержатся также в письмах Минфина России от 26.04.2019 N 03-11-11/30814, от 05.07.2018 N 03-11-06/3/46597. При этом нормы НК РФ не запрещают применять ЕНВД в отношении деятельности по розничной торговле с условием доставки товаров покупателям (постановление Пятнадцатого ААС от 30.11.2020 N 15АП-9360/20). Таким образом, для доставки в рамках договора розничной купли-продажи ИП, применяющий патентную систему налогообложения по розничной торговле, не обязан заявлять об осуществлении деятельности об оказании транспортных услуг и оформлять патент на данный вид деятельности.
При этом в целях применения ПСН в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов индивидуальный предприниматель должен оказывать данные услуги по договору перевозки в его гражданско-правовом смысле, то есть в соответствии с нормами главы 40 ГК РФ (письмо Минфина России от 24.07.2020 N 03-11-11/65400), что в рассматриваемом случае между ИП и покупателем не имеет места.
Применительно к ПСН в недавнем письме Минфина России от 08.12.2020 N 03-11-11/107053 отмечалось следующее. В соответствии с п. 136 РФ ГОСТ Р 51303-2013 «Торговля. Термины и определения», утвержденного приказом Росстандарта от 28.08.2013 N 582-ст, под услугой розничной торговли понимается результат непосредственного взаимодействия продавца и покупателя, а также собственной деятельности продавца по удовлетворению потребностей покупателя при приобретении товаров по договорам купли-продажи или иным аналогичным договорам. К услугам розничной торговли могут быть отнесены, в частности, услуги по доставке товаров, по сборке и по установке приобретенных покупателем товаров и т.д.
Соответственно, если обязанность продавца по оказанию дополнительных услуг, например по доставке, сборке и установке товаров покупателям, предусматривается договорами розничной купли-продажи и стоимость данных услуг включается в цену реализуемых товаров, то такие услуги рассматриваются как неотъемлемая часть предпринимательской деятельности, связанной с осуществлением розничной торговли.
В то же время исходя из п. 2 ст. 458 ГК РФ, если из договора купли-продажи не вытекает обязанность продавца по доставке товара или передаче товара в месте его нахождения покупателю, обязанность продавца передать товар покупателю считается исполненной в момент сдачи товара перевозчику или организации связи для доставки покупателю, если договором не предусмотрено иное. В этой связи, если услуги по доставке, сборке и установке товаров оказываются покупателям на основании отдельных договоров и оплата за оказанные услуги производится покупателями отдельно от оплаты товаров в рамках договоров розничной купли-продажи, такую деятельность, связанную с оказанием услуг по доставке товаров, следует рассматривать как самостоятельный вид предпринимательской деятельности.
Тем не менее не исключен риск того, что налоговые органы сочтут, что в случае, когда оплата доставки выделена в документах отдельной строкой и оплачивается покупателем отдельно от цены товара, имеет место смешанный договор, содержащий условия договора купли-продажи и перевозки (п. 3 ст. 421 ГК РФ). Но, по нашему мнению, в такой ситуации в соответствии с условиями договора продавец исполняет собственные обязанности по доставке товара. Оплата доставки отдельной строкой не меняет квалификации договора как договора розничной купли-продажи. Возможно, поэтому стоит в выставляемом счете предусмотреть формулировки, из которых будет следовать, что доставка осуществляется в рамках договора розничной купли-продажи.
Обращаем внимание, что изложенная точка зрения является нашим экспертным мнением и может не совпадать с мнением других специалистов. Для устранения сомнений организация вправе обратиться за соответствующими письменными разъяснениями в налоговый орган по месту учета или непосредственно в Минфин России (пп.пп. 1, 2 п. 1 ст. 21, ст. 34.2 НК РФ). При возникновении спора наличие персональных письменных разъяснений исключает вину лица в совершении налогового правонарушения на основании пп. 3 п. 1 ст. 111 НК РФ. Например, обратиться в налоговый орган можно через сайт: https://www.nalog.ru/rn77/service/obr_fts/other/ul/. Смотрите также материал: Вопрос: Какими способами (через какие каналы) и в какой форме граждане, в том числе налогоплательщики, могут обратиться в налоговые органы? (официальный сайт ФНС России, раздел «Часто задаваемые вопросы», июль 2020 г.).

Рекомендуем также ознакомиться с материалами:
— Вопрос: Организация, занимающаяся розничной торговлей и применяющая в отношении данного вида деятельности систему налогообложения в виде ЕНВД, планирует предоставлять своим клиентам услуги по доставке приобретенных ими товаров. Является ли оказание данного вида услуг самостоятельным видом предпринимательской деятельности? Возможно ли доставку товара покупателям считать составной частью розничной торговли? (журнал «Единый налог на вмененный доход: бухгалтерский учет и налогообложение», N 1, январь-февраль 2016 г.);
— Вопрос: Возможно ли применение ЕНВД в отношении розничной торговли и услуг по доставке товаров покупателям? (журнал «Практический бухгалтерский учет», N 7, июль 2019 г.);
— Поставка оборудования: обособление в первичных документах стоимости товара и стоимости его доставки (М.О. Денисова, журнал «Промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение», N 9, сентябрь 2015 г.);
— О расходах на доставку реализуемого товара в учете поставщика (М.О. Денисова, журнал «Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение», N 6, июнь 2015 г.).

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Ситдиков Ирек

Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
аудитор, член ассоциации «Содружество» Мельникова Елена

29 января 2021 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Как зарегистрировать ИП для строительных и ремонтных работ

Для легализации строительного бизнеса допустимо открывать ИП или ООО. Сравним эти две формы ведения бизнеса в таблице:

Небольшой набор документов

Более объёмный набор документов

Предприниматель остаётся физлицом

Образованная организация приобретает статус юрлица

Нужно вести налоговую отчётность, а бухгалтерская не нужна

Обязательно вести налоговую и бухгалтерскую отчётность

Нет инструментов для совместного ведения бизнеса с партнёрами

Есть инструменты для совместного ведения бизнеса с партнёрами

Прибыль можно вывести в любой момент и потратить на любые цели

Прибыль можно вывести, выплатив зарплату или дивиденды. При выводе денег возникает двойное налогообложение

Можно ликвидировать за несколько дней

Ликвидация сложная, занимает несколько месяцев

Предприниматель отвечает по долгам всем своим имуществом

Учредители отвечают по долгам только имуществом организации. Личным имуществом они отвечают, если компания обанкротится и суд установит, что учредители вели дела незаконно или сами спровоцировали банкротство

ОСНО, УСН, АУСН, ПСН, НПД

Все, кроме ПСН и НПД

В каких случаях для строительства и ремонта выгоднее открывать ИП

Вести деятельность в качестве индивидуального предпринимателя проще, чем в качестве организации. При этом у индивидуального предпринимательства есть два существенных недостатка:

Ответственность по долгам предприниматель несёт всем своим имуществом.

Нет возможности законно привлекать инвесторов и партнёров, делить между ними права, обязанности и прибыль.

ИП подойдёт начинающим предпринимателям, которые на первых порах планируют работать в одиночку. Например, если гражданин строит частные дома или производит ремонтно-отделочные работы, статус ИП для него удобен. В большинстве случаев он имеет право нанимать работников, количество которых зависит от выбранной системы налогообложения. Если со временем бизнесмен решит привлечь партнёров или инвесторов, то сможет закрыть ИП и учредить ООО.

Какие коды ОКВЭД подходят для строительной и ремонтной деятельности

Коды ОКВЭД — это наборы цифр из Общероссийского классификатора видов экономической деятельности. Каждому такому набору цифр соответствует определённый вид деятельности.

Владелец бизнеса должен выбрать код для основного вида деятельности и для вспомогательных. Коды нужно вписать в заявление на регистрацию бизнеса. Налоговая инспекция получит заявление и впишет коды в ЕГРИП — Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. Госорганы и контрагенты смогут запрашивать эти данные из ЕГРИП, чтобы узнать, какой именно деятельностью занимается предприниматель.

Основной вид деятельности должен быть один, а вспомогательных может быть несколько. Вспомогательные виды нужно указывать для уточнения или расширения основного направления деятельности. Также их указывают с учётом будущего масштабирования дела.

Например, для ремонтной деятельности основным может быть код 43.39 — «Производство прочих отделочных и завершающих работ». Он подходит для предпринимателей, которые делают ремонт помещений под ключ либо выполняют отдельные работы.

Если бизнесмен занимается строительством домов, то основным будет код 41.20 — «Строительство жилых и нежилых зданий». Вспомогательными в этом случае могут быть:

41.10 — «Разработка строительных проектов»;

43.12 — «Подготовка строительной площадки»;

43.32.3 — «Производство работ по внутренней отделке зданий»;

42.21 — «Строительство инженерных коммуникаций для водоснабжения и водоотведения, газоснабжения»;

43.22 — «Производство санитарно-технических работ, монтаж отопительных систем и систем кондиционирования воздуха»;

81.30 — «Деятельность по благоустройству ландшафта»;

43.32.2 — «Работы по установке внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенного кухонного оборудования».

Как выбрать налоговый режим для бизнеса в сфере строительства и ремонта

Для строительного бизнеса подходит несколько налоговых систем: ОСНО (основная), ПСН (патент), УСН (упрощёнка), АУСН (автоматизированная упрощёнка), НПД (самозанятость). Чтобы выбрать подходящий вариант для старта, нужно изучить нюансы каждой системы налогообложения и рассчитать, сколько придётся заплатить в бюджет и внебюджетные фонды при каждом из вариантов.

Например, ОСНО не подходит начинающим предпринимателям из-за серьёзной налоговой нагрузки и сложной отчётности. Но на ОСНО нет ограничений по доходам и количеству сотрудников. Эта система удобна для крупных фирм, а не для новичков.

Использование патента позволяет экономить на налогах, освобождает от ведения отчётности и сдачи деклараций. Но на патенте есть ограничения по доходам и количеству сотрудников: не более 60 млн рублей в год и не более 15 человек в найме. В каждом регионе России разрабатываются свои патентные программы.

Налоговый режим для самозанятых предусматривает самые низкие ставки: 4% при получении доходов от физлиц и 6% при получении доходов от юрлиц. Вести отчётность, платить страховые взносы и сдавать декларации не нужно. Но бизнес могут тормозить существенные ограничения: годовой доход не выше 2,4 млн рублей и запрет найма работников.

Выгодным вариантом для ИП является упрощёнка. Здесь можно выбрать: платить налог 6% со всех доходов или 15% с доходов за вычетом расходов. Учитываются только те расходы, которые можно подтвердить документально. Ограничения на УСН такие: годовой доход — не выше 219,2 млн рублей, количество наёмных рабочих — не более 130 человек. Нужно вести налоговую отчётность и сдавать декларации раз в год.

АУСН — это автоматизированная упрощёнка. Этот спецрежим запущен в качестве эксперимента с 1 июля 2022 года и на момент написания статьи действует в Москве, Московской области, Калужской области, Татарстане. Налоговые ставки на АУСН — 8% с доходов или 20% с доходов за вычетом расходов. Здесь ставки выше, чем на УСН, но это может компенсироваться нулевыми отчислениями во внебюджетные фонды.

Подробнее о новом спецрежиме читайте в статье «Как устроена АУСН».

Как открыть ИП: пошаговая инструкция

Готовим документы. Для регистрации в общем случае понадобится заявление по форме Р21001, уведомление о выборе налогового спецрежима, копия паспорта. В особых случаях понадобятся дополнительные документы — например, нотариальная доверенность для передачи документов через представителя.

Выбираем налоговую инспекцию. Если в паспорте есть регистрация, нужно подавать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации. Если нет, допускается подача заявления в налоговую по месту жительства.

Выбираем способ подачи документов. Если подаёте всё в бумажном виде, нужно лично идти в ИФНС. Также есть варианты отправки почтой или через представителя. Если подаёте электронную документацию, обратитесь к нотариусу или в МФЦ. Если у вас есть электронная подпись, воспользуйтесь сервисом ФНС или порталом «Госуслуги».

Подаём документы. При подаче в бумажном виде оплатите госпошлину и приложите к пакету документов квитанцию и чек. При отправке почтой или через представителя не забудьте нотариально заверить документы. При подаче через нотариуса будьте готовы оплатить его услуги, а вот вариант с МФЦ — бесплатный. Для отправки документов через сайт ФНС или Госуслуг закажите собственную квалифицированную электронную подпись — КЭП.

Получаем ответ от ИФНС. В течение трёх дней с момента получения документов ИФНС должна их рассмотреть и оформить ИП. Если регистрация прошла удачно, на вашу электронную почту придут подтверждающие документы от ИФНС. Есть вариант получить бумажные копии, но для этого в заявлении на листе Б нужно это указать. Если налоговая не зарегистрировала бизнес, вы получите отказ с пояснениями.

Что делать при отказе в регистрации

ИФНС может отказать по нескольким причинам. Например, из-за того, что суд запретил гражданину заниматься предпринимательской деятельностью. Но чаще отказы приходят из-за проблем с документацией: приложены не все документы; есть ошибки, опечатки или помарки; не соблюдены правила заполнения. В этом случае можно исправить недочёты и подать заявку заново.

Большинство отказов приходится на неправильное заполнение заявления по форме Р21001. ИФНС ожидает, что граждане будут указывать верные коды ОКВЭД, использовать установленные сокращения слов и даже ручку определённого цвета при заполнении вручную. Не все будущие предприниматели с этим справляются, поэтому Альфа⁠-⁠Банк создал онлайн-сервис для автоматического формирования и отправки документов.

Сколько стоит открыть ИП в Альфа-Банке

С помощью онлайн-сервиса от Альфа-Банка вы откроете бизнес бесплатно за три дня без посещения налоговой, нотариуса, МФЦ. Благодаря автоматическому формированию документации выше шансы, что вы избежите ошибок и зарегистрируетесь с первого раза.

Вот как работает онлайн-сервис:

Первый этап — заполнение анкеты. Анкета нужна для сбора информации о вашем физлице и особенностях будущего бизнеса. Она разработана так, чтобы её можно было заполнить самостоятельно за 15 минут. Система сама подсказывает, как заполнять те или иные пункты. Также вы можете воспользоваться телефонной консультацией с банковским сотрудником.

Второй этап — изготовление электронной подписи. Банк заказывает изготовление и доставку КЭП. Электронная подпись нужна для заверки документов и пригодится вам в будущем для развития бизнеса. Возможна доставка на дом или в офис.

Третий этап — подпись и отправка документов. Сформированные для вас документы заверяются с помощью КЭП и отправляются в налоговую инспекцию в электронном формате.

Четвёртый этап — получение документов от ИФНС. Налоговая инспекция принимает заявку, проверяет документы, ставит вас на налоговый учёт, вносит данные об ИП в ЕГРИП. Вы получаете ответ на электронную почту. В письме будет лист записи ЕГРИП, уведомление о постановке на налоговый учёт и, если нужно, ваше свидетельство ИНН.

Для быстрой регистрации бизнеса переходите на страницу онлайн-сервиса от Альфа-Банка.

Источник https://assistentus.ru/vedenie-biznesa/kak-otkryt-magazin-strojmaterialov/

Источник https://www.garant.ru/consult/business/1446194/

Источник https://alfabank.ru/help/articles/sme/start/ip-na-stroitelnye-raboty/